Grāmatvedības informācija. Grāmatvedības informācija Īstenošanas dokumenta noformēšana
Nodrošinātās izejvielas ir izejvielas un materiāli, kas ir vienas klientu organizācijas īpašums un tiek nodoti citai pārstrādes organizācijai gatavās produkcijas ražošanai. Pēc ražošanas galaprodukts tiek atgriezts klientu organizācijai. Izmantojot grāmatojumu piemēru, aplūkosim, kā klienta piegādātās izejvielas tiek uzskaitītas 1C 8.3 Grāmatvedība 3.0 apstrādes organizācijā.
Lai iegūtu detalizētus norādījumus par to, kā veikt uzskaiti par klienta piegādātajiem izejmateriāliem saskaņā ar 1C 8.3, lasiet tālāk
Klienta piegādāto izejvielu uzskaite no pārstrādātāja 1C 8.3 - soli pa solim instrukcijas
Pieņemsim:
- OFFICE LLC iegādājās 75 kubikmetrus. kokmateriāli par kopējo summu 575 250,00 RUB, t.sk. PVN – 87 750,00 RUB;
- Tie tika nodoti pārstrādes organizācijai FIALKA LLC 8000 paciņu A4 biroja papīra ražošanai;
- Organizācijas FIALKA LLC veikto darbu izmaksas sastādīja 200 000,00 rubļu, t.sk. PVN – 30 508,47 RUB;
- Pakalpojuma plānotās izmaksas viena iepakojuma izgatavošanai ir 25 rubļi.
1. solis. Kā kapitalizēt klientu piegādātās izejvielas
Klienta piegādāto izejvielu saņemšana 1C 8.3. punktā tiek formalizēta ar dokumentu Materiālu saņemšana pārstrādei sadaļa Ražošana – Pārstrāde – Kvīts pārstrādei.
Aizpildīsim dokumenta galveni:
- Rindā Rēķins Nr.__ no __ norādām ziņas par saņemšanas dokumentu;
- Rindā Darījuma partneris mēs norādām 3 klients;
- Līguma rindā mēs norādām līgums par klientu piegādāto izejvielu pārstrādi. Līguma veids – ar pircēju;
- Rindā Noliktava mēs norādām noliktava, kurā tiek apstrādātas klientu piegādātās izejvielas.
Aizpildīsim dokumenta tabulas daļu:
- Kolonnā Cena mēs norādām piegādāto izejvielu cena;
- saņemto izejvielu daudzums;
- Ailē Grāmatvedības konts mēs norādām konts 003.01:
2. solis. Klienta piegādāto izejvielu nodošana ražošanā
Mēs ģenerēsim dokumentu Pieprasīt rēķinu sadaļa Ražošana – Preču izlaišana – Prasības rēķiniem.
Aizpildiet dokumentu, kā parādīts attēlā zemāk:
Pēc dokumenta ievietošanas mēs ģenerēsim transakcijas:
3. solis. Gatavās produkcijas atbrīvošana no klienta piegādātajām izejvielām
Ražošana no klientu piegādātām izejvielām 1C 8.3. punktā ir atspoguļota dokumentā Ražošanas pārskats par pāreju sadaļa Ražošana – Produktu izlaide – Maiņu ražošanas pārskats.
Aizpildīsim dokumenta galveni:
- Izmaksu konta rindiņā ievadiet skaitīt 20.01;
- Rindā Izmaksu sadalījums mēs norādām nodaļa, kurā tika apstrādātas klientu piegādātās izejvielas;
- Rindā Noliktava mēs norādām noliktava, kurā tiek nodota gatavā produkcija;
Mēs aizpildām tabulas daļu, kā parādīts attēlā zemāk:
Pēc dokumenta ievietošanas mēs ģenerēsim transakcijas:
4. solis. Gatavās produkcijas nodošana klientam
Mēs izveidosim dokumentu Produktu nodošana klientam sadaļa Ražošana – Apstrāde – Produkcijas nodošana klientam.
Mēs aizpildām dokumenta galveni, kā parādīts attēlā zemāk.
Aizpildīsim tabulas daļu:
- Kolonnā Nomenklatūra mēs norādām gatavā produkta nosaukums;
- Kolonnā Daudzums mēs norādām gatavās produkcijas daudzums:
5. solis. Pakalpojumu pārskats klientu piegādāto izejvielu pārstrādei
Mēs izmantojam dokumentu Apstrādes pakalpojumu pārdošana sadaļa Ražošana – Apstrāde – Pārstrādes pakalpojumu pārdošana.
Aizpildīsim dokumenta galveni:
- Rindā Counterpart mēs norādām Klienta vārds;
- Līguma rindā mēs norādām noslēgts līgums par apstrādi;
- Rindā Aprēķini mēs norādām rēķins 62.01, rēķins 62.02, ieskaitīts automātiski, PVN kopā.
Dokumentu tabulā aizpildīsim cilni Produkti (apstrādes pakalpojumi):
- Kolonnā Nomenklatūra mēs norādām gatavās preces nosaukums un sniegtā pakalpojuma nosaukums, kas tiks atspoguļots drukātā veidā;
- Kolonnā Cena mēs norādām plānotās izmaksas par pakalpojuma vienību;
- Aizpildiet pārējās kolonnas, kā parādīts attēlā:
Dokumentu tabulā aizpildīsim cilni Klienta materiāli:
- Kolonnā Nomenklatūra mēs norādām klienta piegādāto izejvielu nosaukums;
- Kolonnā Daudzums mēs norādām daudzums, kas iztērēts gatavās produkcijas ražošanai;
- Slejā Grāmatvedības konts ievadiet konts, no kura prece tiek norakstīta;
- Izmantojot hipersaiti dokumenta apakšā, mēs reģistrēsim izrakstīto Rēķinu:
Sūtījumi, kas saņemti pēc dokumenta ievietošanas:
Visi dokumenta Rēķins lauki tiek aizpildīti automātiski no pamatdokumenta:
6. solis. Kā norakstīt klienta piegādātās izejvielas 1C 8.3
Pēdējā posmā neizmantotās klienta piegādātās izejvielas tiek atgrieztas klientam un klienta piegādātās izejvielas tiek norakstītas 1C 8.3. Šiem nolūkiem mēs izveidosim bilanci kontam 003.01 collas .
Saskaņā ar ziņojumu mēs redzam neizmantoto klientu piegādāto izejvielu daudzumu:
Mēs izmantojam dokumentu Materiālu atgriešana klientam sadaļa Ražošana – Apstrāde – Materiālu atgriešana klientam.
Aizpildiet dokumentu, kā parādīts attēlā:
Sūtījumi, kas saņemti pēc dokumenta ievietošanas:
7. darbība. Izveidosim pārskatus kontiem 003.01 un 003.02
Mēs izveidosim bilanci kontam 003.01 collas sadaļa Pārskati – Standarta atskaites – Konta bilance. Saskaņā ar ziņojumu mēs redzam, ka konts 003.01 ir slēgts:
Mēs izveidosim bilanci kontam 003.02 collas sadaļa Pārskati – Standarta atskaites – Konta bilance. Saskaņā ar ziņojumu mēs redzam, ka konts 003.02 ir slēgts:
Gandrīz katrs ražošanas uzņēmums laiku pa laikam saskaras ar nepieciešamību pārdot liekos krājumus. Iemesls tam var būt, piemēram, preču klāsta atjaunināšana, ražošanas tehnoloģiskā procesa izmaiņas un citas saimnieciskās darbības izraisītas situācijas.
Mēs jums pateiksim mūsu rakstā, kā formalizēt šāda veida operācijas programmā 1C: Grāmatvedība 8 un kādi materiāli pārdošanas darījumi 1C 8.3 tiks ģenerēti šajā gadījumā.
Pārbauda atlikušos materiālus
Lēmums par materiālu pārdošanu no uzņēmuma noliktavām parasti tiek pieņemts pēc inventarizācijas vai krājumu atlikumu kontroles ziņojuma sastādīšanas.
Viņu uzskaite tiek veikta uzskaites kontā 10 “Materiāli” un tiek organizēta ar obligātu analītikas norādi pēc veida, uzglabāšanas vietas (noliktavas) un materiālu un materiālu saņemšanas organizācijā dokumentiem. Kontā tiek glabāta kvantitatīvā un kopējā uzskaite.
Lai iegūtu materiālu atlikumus, varat izmantot tipisku standarta grāmatvedības pārskatu - “Konta bilance”. Standarta atskaites ir pieejamas galvenās sistēmas saskarnes sadaļā ar tādu pašu nosaukumu.
Iestatīsim pārskata iestatījumus kontam 10 ar grupēšanu pēc apakškontiem, noliktavām un materiāliem:
Ģenerēšanas rezultāts būs pārskats šādā formātā:
Uz pārskata brīdi mums ir būtiski materiālu atlikumi apakškontā 10.01, kas atrodas uzņēmuma galvenajā noliktavā.
Īstenošanas dokumenta noformēšana
Materiālu pārdošanu noformēsim, izmantojot standarta konfigurācijas dokumentu “Pārdošana (akti, rēķini)”, kas pieejams no sistēmas galvenās saskarnes sadaļas “Pārdošana”.
Pēc noklikšķināšanas uz šīs pogas mēs varam piekļūt vairāku veidu darbību izvēlei. Lai reģistrētu izpārdošanu, bez papildus transporta pakalpojumiem, izmantojiet darbību “Preces (rēķins)”. Ja izpārdošanai ir pievienoti papildu pakalpojumi, izmantojiet darbību “Preces, pakalpojumi, komisija”.
Apskatīsim vienkāršu piemēru, kā pārdot tikai materiālus, izvēloties pirmo darbību piedāvātajā sarakstā. Aizpildīsim sistēmas piedāvāto elektronisko veidlapu:
Dokumentu aizpildīsim secīgi - galvene, tabulas daļa, kājene. Īpašu uzmanību pievēršam detaļām, kas apzīmētas ar sarkanām līnijām – tās ir obligāti jāaizpilda.
Dokumenta galvenē ir divas hipersaites, uz kurām noklikšķinot, tiek norādīti norēķinu konti darījuma partnerim/pircējam un tiek uzstādīti cenu veidi un PVN režīms. Kopumā dokumentā ieteiktās noklusējuma vērtības ir optimālas, un tās parasti nevajadzētu mainīt. Ja tomēr ir jāizvēlas cits norēķinu konts, maksājuma termiņš vai PVN režīms, tas tiek darīts pēc pārejas atsevišķos logos.
Atstāsim noklusējuma vērtības nemainītas un aizpildīsim tabulu.
Tam nepieciešama norāde par konkrētiem materiāliem, kas tiks pārdoti klientam. Visērtāk ir izmantot pogu “Atlase”, lai tabulas aizpildīšanas process būtu pēc iespējas efektīvāks.
Atvērtajā atlases logā ir iepriekš iestatīts atlikumu attēlošanas režīms un tiek konfigurēts pildījums ar pieprasījumu pēc pārdošanai piedāvātā materiāla daudzuma un cenas. Atlasot nepieciešamās preču kartes, norādot daudzumu un cenu, dati pēc tam tiek pārsūtīti, izmantojot pogu “Pārsūtīt uz dokumentu”.
Tādējādi aizpildītā veidlapa izskatās šādi:
Darījumi par materiālu pārdošanu 1C 8.3 tiks pareizi atspoguļoti, ja grāmatvedības konti ir pareizi konfigurēti. To regulēšana ir pieejama tieši no veidlapas, izmantojot saiti tabulas fragmentā.
Pēc dokumenta grāmatošanas sistēmā tiks ģenerēti materiālu pārdošanas darījumi.
Parasti krājumu pārdošana nav viens no galvenajiem organizāciju darbības virzieniem. Šīs operācijas ieņēmumu un izdevumu uzskaitei tiek izmantots konts 91 “Pārējie ieņēmumi un izdevumi”. Ziņojumi par norakstīto materiālu izmaksu norakstīšanu, ko ģenerē pārdošanas dokuments 1C: Grāmatvedība 8, var izskatīties šādi:
Lai pilnībā atspoguļotu saimniecisko darījumu, mēs prezentējam visu darījumu kopumu PVN maksātāju organizācijā.
- Pārdoto materiālo vērtību izmaksas tiek norakstītas kā citi izdevumi:
- D91.02 (pa citu izdevumu veidiem) – K 10 (pa materiālu veidiem, uzglabāšanas vietām).
- Pircēja ieņēmumi no materiālo vērtību pārdošanas tiek atspoguļoti:
- D62.01 (pēc darījuma partnera, līguma) – K 91.01 (pa citu ienākumu veidiem).
- PVN, kas uzkrāts par materiālo vērtību pārdošanu:
- D90,03 – K 68,02.
Jebkura veida inventāra pārdošanu apliecina standartizētas drukātas dokumentu formas. Pārdošanai ir pievienots rēķins par materiālu izsniegšanu trešajai pusei veidlapā M-15; to var ģenerēt no pārdošanas dokumenta:
Atlikušo materiālu pārbaude pēc pārdošanas
Noslēgumā pārbaudīsim, kā darījumi par materiālu pārdošanu 1C 8.3 ietekmēs standarta pārskatus. Izmantosim OSV ziņojumu:
Galīgais atlikums kontā 10 apliecina, ka materiālu pārdošanas darījums ir atspoguļots pareizi.
Inventāra aktīvi (TMV) ir materiāli, ko organizācijas izmanto uzņēmējdarbības vajadzībām un produktu ražošanai. Materiālu uzskaite 1C 8.3. Uzskaite tiek veikta pēc krājumu vienību veidiem dažādos apakškontos, kas atvērti kontam 10 “Materiāli”. Detalizēti izlasiet šeit par krājumu vienību uzskaiti 1C 8.3, sniedzot soli pa solim sniegtās instrukcijas.
Lasi rakstā:
Inventāra vienību uzskaite 1C 8.3 ir sadalīta divos galvenajos posmos - saņemšana un norakstīšana. Materiālu saņemšana 1C 8.3. punktā tiek dokumentēta ar dokumentu “Rēķins par preču saņemšanu”. Norakstīšana tiek veikta dažādos veidos atkarībā no materiālu iznīcināšanas veida. Šajā rakstā mēs jums pateiksim, kā norakstīt materiālus ražošanai. Lasiet tālāk, lai uzzinātu, kā reģistrēt materiālus sadaļā 1C 8.3 Grāmatvedība, veicot 6 darbības.
Materiālu saņemšana 1C 8.3
1. darbība. Izveidojiet inventāra kvīti 1C 8.3
Dodieties uz sadaļu “Pirkumi” (1) un noklikšķiniet uz saites “Kvītis (akti, rēķini)” (2). Tiks atvērts logs preču saņemšanas rēķina izveidošanai.
Atvērtajā logā noklikšķiniet uz pogas “Kvīts” (3) un noklikšķiniet uz saites “Preces (rēķins)” (4). Tiks atvērta rēķina veidlapa, kuru varat aizpildīt. 
2. darbība. Aizpildiet rēķina informāciju par preču un materiālu saņemšanu 1C 8.3.
Rēķina veidlapā, lūdzu, norādiet:
- jūsu organizācija (1);
- materiālu piegādātājs (2);
- uz kuru noliktavu materiāli saņemti (3);
- ziņas par līgumu ar preču un materiālu piegādātāju (4);
- pārdevēja rēķina numurs un datums (5).
3. solis. Aizpildiet rēķina materiālo daļu 1C 8.3
Noklikšķiniet uz pogas “Pievienot” (1) un noklikšķiniet uz saites “Rādīt visu” (2). Tiks atvērts nomenklatūras direktorijs. 
Šajā direktorijā atlasiet saņemto materiālu (3). Pēc tam rēķinā norādiet:
- daudzums (4). Norāda noliktavā saņemto materiālu daudzumu;
- cena no rēķina (rēķina) no piegādātāja (5);
- PVN likme no rēķina (UPD) no piegādātāja (6).
Pavadzīme ir pabeigta. Lai pabeigtu materiālu ievietošanu, noklikšķiniet uz pogas “Ierakstīt” (7) un “Publicēt” (8). 
Tagad grāmatvedībā 1C 8.3 ir ieraksti konta 10 “Materiāls” debetam. Lai apskatītu izveidotā rēķina darījumus, noklikšķiniet uz pogas “DtKt” (9).
Grāmatošanas logā var redzēt, ka materiāls ir ieskaitīts kontā 10.01 “Izejvielas un materiāli” (10). Tāpat konta 19.03 “PVN par iegādātajiem krājumiem” (11) debets atspoguļo PVN saņemšanu. Šie konti atbilst kontam 60.01 “Norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem” (12). 
Tātad materiālu saņemšana ir noformēta, tagad nākamais posms ir norakstīšana.
Materiālu norakstīšana 1C 8.3
1. darbība. Aizpildiet 1. C 8.3. pieprasījumu par rēķinu
Lai norakstītu materiālus ražošanas izmaksām 1C 8.3, izmantojiet rēķina prasību. Lai izveidotu šo dokumentu, dodieties uz sadaļu “Ražošana” (1) un noklikšķiniet uz saites “Prasības-rēķini” (2). Tiks atvērts dokumenta izveides logs. 
Atvērtajā logā norādiet:
- jūsu organizācija (3);
- materiālu izlaišanas ražošanā datums (4);
- noliktava, no kuras jūs norakstāt materiālus (5).
Atzīmējiet izvēles rūtiņu (6) pretī “Izmaksu konti cilnē “Materiāli”. Šī izvēles rūtiņa ir atzīmēta, kad materiāli tiek norakstīti ražošanai. 
2. solis. Aizpildiet materiālo daļu rēķina pieprasījumā
Cilnē “Materiāli” (1) pievienojiet norakstāmos krājumu vienības. Lai to izdarītu, noklikšķiniet uz pogas “Pievienot” (2). Pēc tam direktorijā “Nomenklatūra” atlasiet materiālu (3), kuru norakstāt ražošanai, un norādiet tā daudzumu (4). Izmaksu konts (5) pēc noklusējuma ir iestatīts uz 20.01 “Galvenā ražošana”. Ja nepieciešams, šajā laukā ievadiet citu izdevumu kontu. Laukā “Nomenklatūras grupa” (6) atlasiet grupu materiālu norakstīšanai. Šādas grupas apvieno dažāda veida preces, piemēram, “Mēbeles”, “Logi”, “Durvis”. Laukā “Izmaksu pozīcijas” (7) atlasiet norakstīšanai piemērotu vienību, piemēram, “Pamatražošanas materiālie izdevumi”.
Lai grāmatvedībā atspoguļotu materiālu norakstīšanu ražošanā, noklikšķiniet uz “Ierakstīt” (8) un “Publicēt” (9). Tagad grāmatvedībā ir ieraksti:
DEBITS 20 KREDĪTS 10
- materiālu norakstīšana ražošanai 
Pieņemsim:
- OFFICE LLC iegādājās 75 kubikmetrus. kokmateriāli par kopējo summu 575 250,00 RUB, t.sk. PVN – 87 750,00 RUB;
- Tie tika nodoti pārstrādes organizācijai FIALKA LLC 8000 paciņu A4 biroja papīra ražošanai;
- Organizācijas FIALKA LLC veikto darbu izmaksas sastādīja 200 000,00 rubļu, t.sk. PVN – 30 508,47 RUB;
- Pakalpojuma plānotās izmaksas viena iepakojuma izgatavošanai ir 25 rubļi.
1. solis. Kā kapitalizēt klientu piegādātās izejvielas
Klienta piegādāto izejvielu saņemšana 1C 8.3. punktā tiek formalizēta ar dokumentu Materiālu saņemšana pārstrādei sadaļa Ražošana – Pārstrāde – Kvīts pārstrādei.
Aizpildīsim dokumenta galveni:
- Rindā Rēķins Nr.__ no __ norādām ziņas par saņemšanas dokumentu;
- Rindā Darījuma partneris mēs norādām 3 klients;
- Līguma rindā mēs norādām līgums par klientu piegādāto izejvielu pārstrādi. Līguma veids – ar pircēju;
- Rindā Noliktava mēs norādām noliktava, kurā tiek apstrādātas klientu piegādātās izejvielas.
Aizpildīsim dokumenta tabulas daļu:
- Kolonnā Cena mēs norādām piegādāto izejvielu cena;
- saņemto izejvielu daudzums;
- Ailē Grāmatvedības konts mēs norādām konts 003.01:
2. solis. Klienta piegādāto izejvielu nodošana ražošanā
Mēs ģenerēsim dokumentu Pieprasīt rēķinu sadaļa Ražošana – Preču izlaišana – Prasības rēķiniem.
Aizpildiet dokumentu, kā parādīts attēlā zemāk:
Pēc dokumenta ievietošanas mēs ģenerēsim transakcijas:
3. solis. Gatavās produkcijas atbrīvošana no klienta piegādātajām izejvielām
Ražošana no klientu piegādātajām izejvielām 1C 8.3 ir atspoguļota dokumentā Ražošanas sadaļa – – Ražošanas atskaite maiņai.
Aizpildīsim dokumenta galveni:
- Izmaksu konta rindiņā ievadiet skaitīt 20.01;
- Rindā Izmaksu sadalījums mēs norādām nodaļa, kurā tika apstrādātas klientu piegādātās izejvielas;
- Rindā Noliktava mēs norādām noliktava, kurā tiek nodota gatavā produkcija;
Mēs aizpildām tabulas daļu, kā parādīts attēlā zemāk:
Pēc dokumenta ievietošanas mēs ģenerēsim transakcijas:
4. solis. Gatavās produkcijas nodošana klientam
Mēs izveidosim dokumentu Produktu nodošana klientam sadaļa Ražošana – Apstrāde – Produkcijas nodošana klientam.
Mēs aizpildām dokumenta galveni, kā parādīts attēlā zemāk.
Aizpildīsim tabulas daļu:
- Kolonnā Nomenklatūra mēs norādām gatavā produkta nosaukums;
- Kolonnā Daudzums mēs norādām gatavās produkcijas daudzums:
5. solis. Pakalpojumu pārskats klientu piegādāto izejvielu pārstrādei
Mēs izmantojam dokumentu Apstrādes pakalpojumu pārdošana sadaļa Ražošana – Apstrāde – Pārstrādes pakalpojumu pārdošana.
Aizpildīsim dokumenta galveni:
- Rindā Counterpart mēs norādām Klienta vārds;
- Līguma rindā mēs norādām noslēgts līgums par apstrādi;
- Rindā Aprēķini mēs norādām rēķins 62.01, rēķins 62.02, ieskaitīts automātiski, PVN kopā.
Dokumentu tabulā aizpildīsim cilni Produkti (apstrādes pakalpojumi):
- Kolonnā Nomenklatūra mēs norādām gatavās preces nosaukums un sniegtā pakalpojuma nosaukums, kas tiks atspoguļots drukātā veidā;
- Kolonnā Cena mēs norādām plānotās izmaksas par pakalpojuma vienību;
- Aizpildiet pārējās kolonnas, kā parādīts attēlā:
Dokumentu tabulā aizpildīsim cilni Klienta materiāli:
- Kolonnā Nomenklatūra mēs norādām klienta piegādāto izejvielu nosaukums;
- Kolonnā Daudzums mēs norādām daudzums, kas iztērēts gatavās produkcijas ražošanai;
- Slejā Grāmatvedības konts ievadiet konts, no kura prece tiek norakstīta;
- Izmantojot hipersaiti dokumenta apakšā, mēs reģistrēsim izrakstīto Rēķinu:
Sūtījumi, kas saņemti pēc dokumenta ievietošanas:
Visi dokumenta Rēķins lauki tiek aizpildīti automātiski no pamatdokumenta:
6. solis. Kā norakstīt klienta piegādātās izejvielas 1C 8.3
Pēdējā posmā neizmantotās klienta piegādātās izejvielas tiek atgrieztas klientam un klienta piegādātās izejvielas tiek norakstītas 1C 8.3. Šiem nolūkiem mēs izveidosim bilanci kontam 003.01 collas .
Saskaņā ar ziņojumu mēs redzam neizmantoto klientu piegādāto izejvielu daudzumu:
Mēs izmantojam dokumentu Materiālu atgriešana klientam sadaļa Ražošana – Apstrāde – Materiālu atgriešana klientam.
Aizpildiet dokumentu, kā parādīts attēlā:
Sūtījumi, kas saņemti pēc dokumenta ievietošanas:
7. darbība. Izveidosim pārskatus kontiem 003.01 un 003.02
Mēs izveidosim bilanci kontam 003.01 collas sadaļa Pārskati – Standarta atskaites – Konta bilance. Saskaņā ar ziņojumu mēs redzam, ka konts 003.01 ir slēgts:
Mēs izveidosim bilanci kontam 003.02 collas sadaļa Pārskati – Standarta atskaites – Konta bilance. Saskaņā ar ziņojumu mēs redzam, ka konts 003.02 ir slēgts:
Ja jums nepieciešama palīdzība plašāka operāciju klāsta apguvē programmā 1C, mēs iesakām apmeklēt mūsu profesionālo kursu “
Raksti par tēmu
