लेखांकन जानकारी. लेखांकन जानकारी अप्रयुक्त सामग्रियों की वापसी
चलो मान लो:
- ऑफिस एलएलसी ने 75 घन मीटर खरीदे। RUB 575,250.00 की कुल राशि के लिए लकड़ी। वैट - रगड़ 87,750.00;
- उन्हें A4 ऑफिस पेपर के 8,000 पैक के उत्पादन के लिए प्रसंस्करण संगठन FIALKA LLC को हस्तांतरित किया गया था;
- संगठन FIALKA LLC द्वारा किए गए कार्य की लागत 200,000.00 रूबल थी। वैट - रगड़ 30,508.47;
- एक पैक के उत्पादन के लिए सेवा की नियोजित लागत 25 रूबल है।
चरण 1. ग्राहक द्वारा प्रदत्त कच्चे माल का पूंजीकरण कैसे करें
1सी 8.3 में ग्राहक द्वारा प्रदत्त कच्चे माल की प्राप्ति को प्रसंस्करण के लिए सामग्री की प्राप्ति दस्तावेज़ द्वारा औपचारिक रूप दिया जाता है। अनुभाग उत्पादन - प्रसंस्करण - प्रसंस्करण के लिए रसीद.
आइए दस्तावेज़ का शीर्षलेख भरें:
- लाइन इनवॉइस नंबर__ से __ में हम इंगित करते हैं रसीद दस्तावेज़ का विवरण;
- प्रतिपक्ष पंक्ति में हम 3 दर्शाते हैं ग्राहक;
- अनुबंध पंक्ति में हम इंगित करते हैं ग्राहक द्वारा प्रदत्त कच्चे माल के प्रसंस्करण के लिए अनुबंध. समझौते का प्रकार - खरीदार के साथ;
- वेयरहाउस लाइन में हम इंगित करते हैं एक गोदाम जहां ग्राहक द्वारा प्रदत्त कच्चे माल को संसाधित किया जाता है।
आइए दस्तावेज़ का सारणीबद्ध भाग भरें:
- मूल्य कॉलम में हम इंगित करते हैं आपूर्ति किए गए कच्चे माल की कीमत;
- प्राप्त कच्चे माल की मात्रा;
- लेखांकन खाता कॉलम में हम इंगित करते हैं खाता 003.01:
चरण 2. ग्राहक द्वारा प्रदत्त कच्चे माल को उत्पादन में स्थानांतरित करना
हम दस्तावेज़ अनुरोध चालान तैयार करेंगे अनुभाग उत्पादन - उत्पाद रिलीज़ - चालान आवश्यकताएँ.
नीचे दिए गए चित्र में दिखाए अनुसार दस्तावेज़ भरें:
दस्तावेज़ पोस्ट करने के बाद हम लेनदेन उत्पन्न करेंगे:
चरण 3. ग्राहक द्वारा आपूर्ति किए गए कच्चे माल से तैयार उत्पादों की रिहाई
1सी 8.3 में ग्राहक द्वारा आपूर्ति किए गए कच्चे माल से उत्पादन दस्तावेज़ में परिलक्षित होता है उत्पादन अनुभाग - शिफ्ट के लिए उत्पादन रिपोर्ट.
आइए दस्तावेज़ का शीर्षलेख भरें:
- लागत खाता पंक्ति में, दर्ज करें गिनती 20.01;
- लाइन लागत विभाजन में हम इंगित करते हैं वह प्रभाग जिसमें ग्राहक द्वारा आपूर्ति किए गए कच्चे माल को संसाधित किया गया था;
- वेयरहाउस लाइन में हम इंगित करते हैं गोदाम जहां तैयार उत्पादों को स्थानांतरित किया जाता है;
जैसा कि नीचे चित्र में दिखाया गया है, हम सारणीबद्ध भाग भरते हैं:
दस्तावेज़ पोस्ट करने के बाद हम लेनदेन उत्पन्न करेंगे:
चरण 4. ग्राहक को तैयार उत्पादों का स्थानांतरण
हम ग्राहक को उत्पादों के हस्तांतरण के लिए एक दस्तावेज़ तैयार करेंगे अनुभाग उत्पादन - प्रसंस्करण - ग्राहक को उत्पादों का स्थानांतरण.
हम दस्तावेज़ का शीर्षलेख भरते हैं जैसा कि नीचे दिए गए चित्र में दिखाया गया है।
आइए तालिका भाग भरें:
- नामकरण कॉलम में हम इंगित करते हैं तैयार उत्पाद का नाम;
- मात्रा कॉलम में हम इंगित करते हैं तैयार उत्पादों की मात्रा:
चरण 5. ग्राहक द्वारा प्रदत्त कच्चे माल के प्रसंस्करण के लिए सेवाओं का प्रतिबिंब
हम प्रसंस्करण सेवाओं की बिक्री दस्तावेज़ का उपयोग करते हैं अनुभाग उत्पादन - प्रसंस्करण - प्रसंस्करण सेवाओं की बिक्री.
आइए दस्तावेज़ का शीर्षलेख भरें:
- समकक्ष पंक्ति में हम इंगित करते हैं ग्राहक का नाम;
- अनुबंध पंक्ति में हम इंगित करते हैं प्रसंस्करण के लिए अनुबंध संपन्न हुआ;
- गणना पंक्ति में हम इंगित करते हैं चालान 62.01, चालान 62.02, स्वचालित रूप से जमा किया गया, कुल वैट।
आइए दस्तावेज़ तालिका में उत्पाद (प्रसंस्करण सेवाएँ) टैब भरें:
- नामकरण कॉलम में हम इंगित करते हैं तैयार उत्पाद का नाम और निष्पादित सेवा का नाम,जो मुद्रित रूप में परिलक्षित होगा;
- मूल्य कॉलम में हम इंगित करते हैं सेवा की प्रति इकाई नियोजित लागत;
- चित्र में दिखाए अनुसार शेष कॉलम भरें:
आइए दस्तावेज़ तालिका में ग्राहक सामग्री टैब भरें:
- नामकरण कॉलम में हम इंगित करते हैं ग्राहक द्वारा प्रदत्त कच्चे माल का नाम;
- मात्रा कॉलम में हम इंगित करते हैं तैयार उत्पादों के उत्पादन पर खर्च की गई मात्रा;
- लेखांकन खाता कॉलम में, दर्ज करें वह खाता जिससे वस्तु बट्टे खाते में डाली गई है;
- दस्तावेज़ के नीचे हाइपरलिंक का उपयोग करके, हम जारी किए गए चालान को पंजीकृत करेंगे:
दस्तावेज़ पोस्ट करने के बाद प्राप्त पोस्टिंग:
जारी किए गए दस्तावेज़ चालान के सभी फ़ील्ड मूल दस्तावेज़ से स्वचालित रूप से भरे जाते हैं:
चरण 6. 1सी 8.3 में ग्राहक द्वारा आपूर्ति किए गए कच्चे माल को कैसे बट्टे खाते में डालें
अंतिम चरण में, अप्रयुक्त ग्राहक द्वारा आपूर्ति किए गए कच्चे माल को ग्राहक को वापस कर दिया जाता है और ग्राहक द्वारा आपूर्ति किए गए कच्चे माल को 1C 8.3 में बट्टे खाते में डाल दिया जाता है। इन उद्देश्यों के लिए, हम खाते 003.01 के लिए एक बैलेंस शीट बनाएंगे .
रिपोर्ट के अनुसार, हम अप्रयुक्त ग्राहक-आपूर्ति किए गए कच्चे माल की मात्रा देखते हैं:
हम ग्राहक को सामग्री की वापसी दस्तावेज़ का उपयोग करते हैं अनुभाग उत्पादन - प्रसंस्करण - ग्राहक को सामग्री की वापसी.
चित्र में दिखाए अनुसार दस्तावेज़ भरें:
दस्तावेज़ पोस्ट करने के बाद प्राप्त पोस्टिंग:
चरण 7. आइए 003.01 और 003.02 खातों के लिए रिपोर्ट तैयार करें
हम खाते 003.01 के लिए एक बैलेंस शीट बनाएंगे अनुभाग रिपोर्ट - मानक रिपोर्ट - खाता बैलेंस शीट. रिपोर्ट के अनुसार, हम देखते हैं कि खाता 003.01 बंद है:
हम खाते 003.02 के लिए एक बैलेंस शीट बनाएंगे अनुभाग रिपोर्ट - मानक रिपोर्ट - खाता बैलेंस शीट. रिपोर्ट के अनुसार, हम देखते हैं कि खाता 003.02 बंद है:
यदि आपको 1सी कार्यक्रम में संचालन की विस्तृत श्रृंखला में महारत हासिल करने में सहायता की आवश्यकता है, तो हमारा सुझाव है कि आप हमारा व्यावसायिक पाठ्यक्रम लें।
वह निर्माण कार्य करने वाले ठेकेदार को टोल के आधार पर सामग्री प्राप्त करती है। कोई संगठन इसे अपने लेखांकन में कैसे दर्शा सकता है?
कला के पैराग्राफ 1 के अनुसार। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 740, एक निर्माण अनुबंध के तहत, ठेकेदार अनुबंध द्वारा स्थापित अवधि के भीतर, ग्राहक के निर्देशों पर एक निश्चित वस्तु का निर्माण करने या अन्य निर्माण कार्य करने का कार्य करता है, और ग्राहक ऐसा करने का वचन देता है। ठेकेदार के लिए काम करने के लिए आवश्यक शर्तें बनाएं, उनके परिणाम स्वीकार करें और सहमत मूल्य का भुगतान करें।
इस मामले में, निर्माण अनुबंध यह निर्धारित कर सकता है कि निर्माण पूरी तरह से या एक निश्चित हिस्से में ग्राहक द्वारा प्रदान किया जाता है (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 745 के खंड 1)।
कृपया ध्यान दें कि प्रसंस्करण के लिए ठेकेदार को सामग्री हस्तांतरित करने का अर्थ है कि उनका स्वामित्व आपके संगठन के पास रहता है (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 1, अनुच्छेद 220, अनुच्छेद 703)।
लेखांकन प्रयोजनों के लिए, किसी संगठन द्वारा प्रसंस्करण (प्रसंस्करण), अन्य कार्य करने या उत्पादों के निर्माण के लिए उनकी लागत का भुगतान किए बिना और संसाधित (संसाधित) सामग्रियों को पूरी तरह से वापस करने के दायित्व के साथ, पूर्ण कार्य (निर्मित उत्पादों) की डिलीवरी के लिए हस्तांतरित सामग्री को शामिल किया जाता है। ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई सामग्री के रूप में परिभाषित (इन्वेंट्री के लेखांकन के लिए खंड 156 दिशानिर्देश, रूसी संघ के वित्त मंत्रालय के 28 दिसंबर, 2001 एन 119एन (बाद में दिशानिर्देश के रूप में संदर्भित) के आदेश द्वारा अनुमोदित)।
सामग्री के हस्तांतरण के समय, आपके संगठन को फॉर्म एन एम-15 में तीसरे पक्ष को सामग्री जारी करने के लिए एक चालान जारी करना होगा, जिसे रूसी संघ की राज्य सांख्यिकी समिति के दिनांक 30 अक्टूबर 1997 एन 71ए के डिक्री द्वारा अनुमोदित किया गया है। "आपूर्ति की गई सामग्री" के रूप में चिह्नित।
चूँकि टोल के रूप में प्रसंस्करण (प्रसंस्करण, कार्य करना, उत्पाद बनाना) के लिए ठेकेदार को अपनी सामग्री हस्तांतरित करते समय, उनका स्वामित्व ठेकेदार के पास नहीं जाता है, संगठन ऐसी सामग्रियों की लागत को बैलेंस शीट से नहीं लिखता है, लेकिन इसे खाते में ध्यान में रखा जाता है, उप-खाता 10-7 "प्रसंस्करण के लिए आउटसोर्स पर हस्तांतरित सामग्री।" यह पद्धति संबंधी निर्देशों के पैराग्राफ 157 में भी दर्शाया गया है।
ठेकेदार आपके संगठन द्वारा प्रदान की गई सामग्रियों का मितव्ययी और विवेकपूर्ण तरीके से उपयोग करने के लिए बाध्य है। काम पूरा करने के बाद, वह सामग्री की खपत पर एक रिपोर्ट जमा करने के साथ-साथ शेष को वापस करने या, आपके संगठन की सहमति से, शेष अप्रयुक्त सामग्री की लागत को ध्यान में रखते हुए काम की कीमत कम करने के लिए बाध्य है। उसके कब्जे में (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 713 का खंड 1)।
चूंकि एकीकृत रिपोर्ट फॉर्म को मंजूरी नहीं दी गई है, इसलिए अनुबंध समाप्त करते समय पार्टियां इस पर सहमत हो सकती हैं, या ठेकेदार इसे स्वतंत्र रूप से विकसित कर सकता है। इस मामले में, आपको कला के खंड 2 द्वारा स्थापित विवरण की आवश्यकताओं का पालन करना होगा। 21 नवंबर 1996 के संघीय कानून के 9 एन 129-एफजेड "ऑन अकाउंटिंग"।
आपके संगठन में पूर्ण किए गए कार्य के ठेकेदार द्वारा स्थानांतरण को फॉर्म एन केएस -2 में कार्य पूरा होने का प्रमाण पत्र और फॉर्म एन केएस -3 में एक प्रमाण पत्र द्वारा औपचारिक रूप दिया जाता है, जिसे 11 नवंबर, 1999 के रोसस्टैट संकल्प संख्या 100 द्वारा अनुमोदित किया गया है। पूंजी निर्माण और मरम्मत में काम के लिए लेखांकन के लिए प्राथमिक लेखांकन दस्तावेज़ीकरण के एकीकृत रूपों की मंजूरी। "-निर्माण कार्य"।
कृपया ध्यान दें कि फॉर्म एन केएस-2 और एन केएस-3 में ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई सामग्री की लागत को प्रतिबिंबित करने की प्रक्रिया इस दस्तावेज़ द्वारा विनियमित नहीं है। व्यवहार में, निर्माण संगठन, ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई सामग्रियों का उपयोग करते समय, फॉर्म एन केएस -2 में पूर्ण किए गए कार्य के प्रमाण पत्र में उनकी लागत का संकेत देने वाला एक अलग संदर्भ अनुभाग "ग्राहक की सामग्री" शामिल करते हैं। यह अनुभाग ग्राहक द्वारा उपभोग की गई सामग्री (अनुबंध सामग्री) पर एक रिपोर्ट के आधार पर भरा जाता है। ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई खर्च की गई सामग्री की लागत अधिनियम की अंतिम राशि में शामिल नहीं है। फॉर्म एन केएस-3 में प्रमाणपत्र सामान्य ठेकेदार की सामग्री की लागत को ध्यान में रखे बिना भरा जाता है। फॉर्म एन केएस-3 में ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई सामग्री की सूची और लागत प्रदान नहीं की गई है।
इस प्रकार, आपका संगठन, ठेकेदार द्वारा किए गए निर्माण कार्य की पूरी अवधि के दौरान, उप-खाता 10-7 "तीसरे पक्ष को प्रसंस्करण के लिए हस्तांतरित सामग्री" में प्रसंस्करण के लिए हस्तांतरित सामग्री को ध्यान में रखता है। कार्य पूरा होने पर, ठेकेदार की रिपोर्ट और फॉर्म एन केएस-2 में पूर्ण किए गए कार्य के प्रमाण पत्र के आधार पर, प्रसंस्करण लागत और सामग्रियों की लागत लागत खातों (08 "निवेश", 20 "मुख्य उत्पादन", आदि) से ली जाती है। .).
इस प्रकार, आपके संगठन के लेखांकन रिकॉर्ड में, सामग्री के हस्तांतरण और बट्टे खाते में डालने के लेनदेन निम्नलिखित प्रविष्टियों में परिलक्षित होते हैं:
डेबिट, उपखाता 10-7 "सामग्री तीसरे पक्ष को प्रसंस्करण के लिए हस्तांतरित" क्रेडिट, उपखाता 10-8 "निर्माण सामग्री"
- सामग्री को प्रसंस्करण के लिए ठेकेदार को हस्तांतरित कर दिया गया था (आधार - फॉर्म एन एम -15 में चालान);
लगभग हर विनिर्माण उद्यम को समय-समय पर अतिरिक्त माल बेचने की आवश्यकता का सामना करना पड़ता है। इसका कारण, उदाहरण के लिए, उत्पादों की श्रेणी को अद्यतन करना, उत्पादन की तकनीकी प्रक्रिया में परिवर्तन और आर्थिक गतिविधियों के कारण होने वाली अन्य स्थितियाँ हो सकती हैं।
हम आपको अपने लेख में बताएंगे कि 1सी: अकाउंटिंग 8 प्रोग्राम में इस प्रकार के ऑपरेशन को कैसे औपचारिक बनाया जाए और इस मामले में 1सी 8.3 में कौन से सामग्री बिक्री लेनदेन उत्पन्न होंगे।
शेष सामग्री की जांच की जा रही है
उद्यम के गोदामों से सामग्री बेचने का निर्णय, एक नियम के रूप में, इन्वेंट्री लेने या इन्वेंट्री के शेष पर नियंत्रण रिपोर्ट तैयार करने के बाद किया जाता है।
उनका लेखा-जोखा लेखांकन खाता 10 "सामग्री" पर रखा जाता है और संगठन में सामग्री और सामग्रियों की प्राप्ति के प्रकार, भंडारण स्थान (गोदामों) और दस्तावेजों के विश्लेषण के अनिवार्य संकेत के साथ व्यवस्थित किया जाता है। खाते पर मात्रात्मक और कुल रिकॉर्ड रखे जाते हैं।
सामग्री का संतुलन प्राप्त करने के लिए, आप एक विशिष्ट मानक लेखांकन रिपोर्ट - "खाता बैलेंस शीट" का उपयोग कर सकते हैं। मानक रिपोर्टें इसी नाम के मुख्य सिस्टम इंटरफ़ेस के अनुभाग से उपलब्ध हैं।
आइए उप-खातों, गोदामों और सामग्रियों के आधार पर समूहीकरण के साथ खाता 10 के लिए रिपोर्ट सेटिंग सेट करें:
जनरेशन का परिणाम निम्नलिखित प्रारूप में एक रिपोर्ट होगी:
रिपोर्ट के अनुसार, हमारे पास उप-खाता 10.01 में सामग्रियों का महत्वपूर्ण संतुलन है, जो उद्यम के मुख्य गोदाम में स्थित हैं।
एक कार्यान्वयन दस्तावेज़ का गठन
हम सिस्टम के मुख्य इंटरफ़ेस के "बिक्री" अनुभाग से उपलब्ध मानक कॉन्फ़िगरेशन दस्तावेज़ "बिक्री (कार्य, चालान)" का उपयोग करके सामग्रियों की बिक्री को औपचारिक रूप देंगे।
इस बटन पर क्लिक करने के बाद, हमारे पास कई प्रकार के ऑपरेशनों के विकल्प तक पहुंच होती है। अतिरिक्त परिवहन सेवाओं के बिना बिक्री पंजीकृत करने के लिए, "माल (चालान)" ऑपरेशन का उपयोग करें। यदि बिक्री के साथ अतिरिक्त सेवाएँ भी शामिल हैं, तो "वस्तुएँ, सेवाएँ, कमीशन" ऑपरेशन का उपयोग करें।
आइए प्रस्तावित सूची में पहला ऑपरेशन चुनकर केवल सामग्री बेचने का एक सरल उदाहरण देखें। आइए वह इलेक्ट्रॉनिक फॉर्म भरें जो सिस्टम प्रदान करता है:
हम दस्तावेज़ को क्रमिक रूप से भरेंगे - शीर्ष लेख, सारणीबद्ध भाग, पाद लेख। हम उन विवरणों पर विशेष ध्यान देते हैं जो लाल रेखाओं से चिह्नित हैं - ये भरने के लिए अनिवार्य आइटम हैं।
दस्तावेज़ के शीर्षलेख में दो हाइपरलिंक हैं, जिन पर क्लिक करने से प्रतिपक्ष/खरीदार के साथ निपटान खातों और मूल्य प्रकार और वैट व्यवस्था की स्थापना का संकेत मिलता है। सामान्य तौर पर, दस्तावेज़ द्वारा सुझाए गए डिफ़ॉल्ट मान इष्टतम होते हैं और आमतौर पर इन्हें बदला नहीं जाना चाहिए। यदि आपको अभी भी एक अलग निपटान खाता, भुगतान अवधि या वैट मोड का चयन करने की आवश्यकता है, तो यह अलग-अलग विंडो में संक्रमण के बाद किया जाता है।
आइए डिफ़ॉल्ट मानों को अपरिवर्तित छोड़ें और तालिका भरें।
इसके लिए ग्राहक को बेची जाने वाली विशिष्ट सामग्रियों का संकेत आवश्यक है। तालिका को भरने की प्रक्रिया को यथासंभव कुशल बनाने के लिए "चयन" बटन का उपयोग करना सबसे सुविधाजनक है।
खुलने वाली चयन विंडो में, शेष राशि प्रदर्शित करने का मोड पूर्व निर्धारित है और बिक्री के लिए प्रस्तावित सामग्री की मात्रा और कीमत के अनुरोध के साथ भरने को कॉन्फ़िगर किया गया है। आवश्यक आइटम कार्ड का चयन करके, मात्रा और कीमत का संकेत देकर, डेटा को "दस्तावेज़ में स्थानांतरण" बटन का उपयोग करके स्थानांतरित किया जाता है।
इस प्रकार, भरा हुआ फॉर्म इस प्रकार दिखता है:
यदि लेखांकन खाते सही ढंग से कॉन्फ़िगर किए गए हैं तो 1सी 8.3 में सामग्रियों की बिक्री के लिए लेनदेन सही ढंग से प्रतिबिंबित होंगे। उनका समायोजन तालिका खंड में लिंक के माध्यम से सीधे फॉर्म से उपलब्ध है।
दस्तावेज़ पोस्ट करने के बाद, सिस्टम में सामग्री बिक्री लेनदेन उत्पन्न हो जाएगा।
एक नियम के रूप में, इन्वेंट्री की बिक्री संगठनों की मुख्य गतिविधियों में से एक नहीं है। इस ऑपरेशन से आय और व्यय का हिसाब लगाने के लिए, खाता 91 "अन्य आय और व्यय" का उपयोग किया जाता है। 1सी: लेखांकन 8 में बिक्री दस्तावेज़ द्वारा उत्पन्न सेवानिवृत्त सामग्री की लागत को बट्टे खाते में डालने के लिए पोस्टिंग इस तरह दिख सकती है:
व्यावसायिक लेनदेन को पूरी तरह से प्रतिबिंबित करने के लिए, हम वैट भुगतानकर्ता संगठन में लेनदेन का पूरा सेट प्रस्तुत करते हैं।
- बेची गई भौतिक संपत्तियों की लागत को अन्य खर्चों के रूप में लिखा जाता है:
- डी91.02 (अन्य खर्चों के प्रकार के अनुसार) - के 10 (सामग्री के प्रकार, भंडारण स्थानों के अनुसार)।
- भौतिक संपत्तियों की बिक्री से खरीदार का राजस्व परिलक्षित होता है:
- डी62.01 (प्रतिपक्ष, समझौते द्वारा) - के 91.01 (अन्य आय के प्रकार द्वारा)।
- भौतिक संपत्तियों की बिक्री पर अर्जित वैट:
- डी90.03 - के 68.02.
किसी भी प्रकार की इन्वेंट्री की बिक्री की पुष्टि दस्तावेजों के मानकीकृत मुद्रित रूपों द्वारा की जाती है। बिक्री के साथ फॉर्म एम-15 में तीसरे पक्ष को सामग्री जारी करने के लिए एक चालान भी शामिल है; इसे बिक्री दस्तावेज़ से तैयार किया जा सकता है:
बिक्री के बाद शेष सामग्री की जाँच करना
अंत में, आइए देखें कि 1सी 8.3 में सामग्रियों की बिक्री के लिए लेनदेन मानक रिपोर्टों को कैसे प्रभावित करेंगे। आइए OSV की रिपोर्ट का उपयोग करें:
खाता 10 पर अंतिम शेष पुष्टि करता है कि सामग्री की बिक्री लेनदेन सही ढंग से परिलक्षित होता है।
खाता 10 "सामग्री" के अधीनस्थ उप-खातों पर बनाए रखा जाता है। उनके पास एक "नामकरण" उप-खाता है, और इनमें से अधिकांश खातों के लिए "भाग" और "गोदाम" उप-खाता शामिल करना भी संभव है। उपमहाद्वीप के संदर्भ में, विश्लेषणात्मक लेखांकन किया जाता है:
फिर सामग्री के लिए लेखांकन नियमों के अनुसार दस्तावेजों में लेखांकन खाते स्वचालित रूप से स्थापित हो जाएंगे (आइटम लेखांकन खाते "नामकरण" निर्देशिका से उपलब्ध हैं):
सामग्री की प्राप्ति मानक दस्तावेज़ "" में परिलक्षित होती है। दस्तावेज़ "खरीद" अनुभाग में उपलब्ध है। सामग्री प्राप्त करते समय, साथ ही जब माल उद्यम में आता है, तो आपको दस्तावेज़ प्रकार "सामान (चालान)" या "वस्तु, सेवाएँ, कमीशन" का चयन करना चाहिए (बाद वाले मामले में, सामग्री "सामान" टैब पर दर्ज की जाती है) ).
यदि आइटम के लिए "सामग्री" प्रकार निर्दिष्ट किया गया था, या उन्हें मैन्युअल रूप से चुना गया है, तो लेखांकन खाता स्वचालित रूप से सेट हो जाता है:
1सी पर 267 वीडियो पाठ निःशुल्क प्राप्त करें:
दस्तावेज़ डीटी खाता 10 में लेखांकन प्रविष्टियाँ करता है, और साथ ही, उस संगठन के लिए जो वैट भुगतानकर्ता है, डीटी 19.03 ("खरीदे गए इन्वेंट्री पर वैट") में। रसीद गोदाम आदेश (एम-4) की छपाई उपलब्ध है।
1सी में सामग्री की प्राप्ति कैसे दर्ज करें, हमारा वीडियो देखें:
उत्पादन के लिए सामग्री का बट्टे खाते में डालना
उत्पादन में सामग्रियों और कच्चे माल का स्थानांतरण और लागत के रूप में उनका बट्टे खाते में डालना दस्तावेज़ "" में परिलक्षित होता है, जो "उत्पादन" या "वेयरहाउस" अनुभागों में उपलब्ध है। "सामग्री" टैब पर, आपको सामग्री, उनकी मात्रा और लेखांकन खाते को इंगित करना होगा (बाद वाला स्वचालित या मैन्युअल रूप से भरा जा सकता है)। बट्टे खाते में डालने पर सामग्री की लागत की गणना दस्तावेज़ पोस्टिंग के दौरान (फीफो या औसत लागत) के अनुसार की जाती है:
"लागत खाता" टैब पर, आपको उस खाते का चयन करना होगा जिसमें सामग्री लिखी गई है और उसका विश्लेषण (उप-खाता):
यदि सामग्री को अलग-अलग खातों में या अलग-अलग विश्लेषणात्मक अनुभागों (लागत आइटम, विभाग इत्यादि) में लिखा जाना चाहिए, तो आपको "सामग्री टैब पर लागत खाते" बॉक्स को चेक करना होगा और इस टैब पर राइट-ऑफ पैरामीटर इंगित करना होगा। कॉलम जो सारणीबद्ध अनुभाग में दिखाई देते हैं।
"ग्राहक सामग्री" टैब केवल प्रसंस्करण को प्रतिबिंबित करने के लिए कार्य करता है।
दस्तावेज़ चयनित लागत खाते के डीटी में केटी खाता 10 के अनुसार पोस्टिंग करता है। डिमांड इनवॉइस फॉर्म एम-11 और एक गैर-एकीकृत फॉर्म की छपाई उपलब्ध है।
उदाहरण के तौर पर स्टेशनरी का उपयोग करके 1सी में सामग्रियों को लिखने पर हमारा वीडियो देखें:
सामग्री की बिक्री
यह मानक दस्तावेज़ "बिक्री (कार्य, चालान)" के साथ पंजीकृत है, जो "बिक्री" अनुभाग में उपलब्ध है। माल की बिक्री की तरह, आपको दस्तावेज़ प्रकार "सामान (चालान)" या "सामान, सेवाएं, कमीशन" का चयन करना होगा (फिर सामग्री "सामान" टैब पर दर्ज की जाती है)।
सामग्री की बिक्री को खाता 91 "अन्य आय और व्यय" के लेखांकन में दर्ज किया जाना चाहिए: राजस्व उप-खाता 91.01 "अन्य आय" के क्रेडिट में परिलक्षित होता है, और व्यय (सामग्री की लागत, वैट) उप-खाता 91.02 के डेबिट में परिलक्षित होता है। "अन्य खर्चों"। यदि आइटम के लिए "सामग्री" प्रकार निर्दिष्ट किया गया था, तो दस्तावेज़ में लेखांकन खाते स्वचालित रूप से स्थापित हो जाते हैं।
लेकिन खाता 91.01 का उपधारा - आय और व्यय का मद - भरा नहीं गया है, जैसा कि "खाता" कॉलम में "रिक्त स्थान" से प्रमाणित है। आपको इस कॉलम में लिंक पर क्लिक करना चाहिए और खुलने वाली विंडो में, मैन्युअल रूप से अन्य आय और व्यय की वस्तु का चयन करें (यदि आवश्यक हो, तो एक नई वस्तु जोड़ें, जिसमें आइटम का प्रकार "अन्य संपत्ति की बिक्री" दर्शाया गया हो):
इन्वेंटरी एसेट्स (टीएमवी) वे सामग्रियां हैं जिनका उपयोग संगठन व्यावसायिक जरूरतों और उत्पादों के उत्पादन के लिए करते हैं। 1सी 8.3 में सामग्रियों के लिए लेखांकन खाता 10 "सामग्री" के लिए खोले गए विभिन्न उप-खातों में इन्वेंट्री आइटम के प्रकार के अनुसार लेखांकन किया जाता है। चरण-दर-चरण निर्देशों के साथ 1सी 8.3 में इन्वेंट्री आइटम के लेखांकन के बारे में विस्तार से यहां पढ़ें।
लेख में पढ़ें:
1सी 8.3 में इन्वेंट्री वस्तुओं के लिए लेखांकन को दो मुख्य चरणों में विभाजित किया गया है - प्राप्ति और राइट-ऑफ। 1सी 8.3 में सामग्रियों की प्राप्ति को "माल की प्राप्ति के लिए चालान" दस्तावेज़ के साथ दर्ज किया गया है। सामग्री के निपटान की प्रकृति के आधार पर राइट-ऑफ़ अलग-अलग तरीकों से किया जाता है। इस लेख में हम आपको बताएंगे कि उत्पादन के लिए सामग्री को कैसे बट्टे खाते में डाला जाए। 1सी 8.3 लेखांकन में सामग्री को 6 चरणों में पंजीकृत करने का तरीका जानने के लिए आगे पढ़ें।
1सी 8.3 में सामग्री की प्राप्ति
चरण 1. 1सी 8.3 में एक इन्वेंट्री रसीद बनाएं
"खरीदारी" अनुभाग (1) पर जाएं और "प्राप्तियां (कार्य, चालान)" लिंक (2) पर क्लिक करें। माल रसीद के लिए चालान बनाने की एक विंडो खुलेगी।
खुलने वाली विंडो में, "रसीद" बटन (3) पर क्लिक करें और "माल (चालान)" लिंक (4) पर क्लिक करें। आपके भरने के लिए एक चालान फॉर्म खुलेगा। 
चरण 2. 1सी 8.3 में माल और सामग्री की प्राप्ति के लिए चालान का विवरण भरें
चालान फॉर्म में कृपया बताएं:
- आपका संगठन (1);
- सामग्री आपूर्तिकर्ता (2);
- सामग्री किस गोदाम में प्राप्त हुई (3);
- माल और सामग्री के आपूर्तिकर्ता के साथ समझौते का विवरण (4);
- विक्रेता के चालान की संख्या और तारीख (5)।
चरण 3. चालान का भौतिक भाग 1सी 8.3 में भरें
"जोड़ें" बटन (1) पर क्लिक करें और "सभी दिखाएं" लिंक (2) पर क्लिक करें। नामकरण निर्देशिका खुल जाएगी. 
इस निर्देशिका में, आपको प्राप्त सामग्री (3) का चयन करें। इसके बाद, चालान पर इंगित करें:
- मात्रा (4). गोदाम में प्राप्त सामग्री की मात्रा इंगित करें;
- आपूर्तिकर्ता से चालान (चालान) से कीमत (5);
- आपूर्तिकर्ता से चालान (यूपीडी) से वैट दर (6)।
डिलीवरी नोट पूरा हो गया है. सामग्रियों की पोस्टिंग पूरी करने के लिए, "रिकॉर्ड" (7) और "पोस्ट" (8) बटन पर क्लिक करें। 
अब लेखांकन 1सी 8.3 में खाता 10 "सामग्री" के डेबिट के लिए प्रविष्टियाँ हैं। बनाए गए चालान के लेनदेन को देखने के लिए, "डीटीकेटी" बटन (9) पर क्लिक करें।
पोस्टिंग विंडो में, आप देख सकते हैं कि सामग्री को खाते 10.01 "कच्चे माल और सामग्री" (10) में जमा किया गया है। साथ ही, खाता 19.03 का डेबिट "खरीदी गई इन्वेंट्री पर वैट" (11) वैट की प्राप्ति को दर्शाता है। ये खाते खाता 60.01 "आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों के साथ निपटान" (12) के अनुरूप हैं। 
तो, सामग्री की प्राप्ति की प्रक्रिया हो चुकी है, अब अगला चरण राइट-ऑफ़ है।
1सी 8.3 में सामग्री का बट्टे खाते में डालना
चरण 1. 1सी 8.3 में चालान आवश्यकता को पूरा करें
1सी 8.3 में उत्पादन लागत के लिए सामग्री को बट्टे खाते में डालने के लिए, चालान आवश्यकता का उपयोग करें। इस दस्तावेज़ को बनाने के लिए, "उत्पादन" अनुभाग (1) पर जाएँ और "आवश्यकताएँ-चालान" लिंक (2) पर क्लिक करें। दस्तावेज़ बनाने के लिए एक विंडो खुलेगी। 
खुलने वाली विंडो में, निर्दिष्ट करें:
- आपका संगठन (3);
- उत्पादन में सामग्री जारी करने की तारीख (4);
- गोदाम जहाँ से आप सामग्री बट्टे खाते में डालते हैं (5)।
"सामग्री" टैब पर लागत खाते के विपरीत बॉक्स (6) को चेक करें। जब सामग्री को उत्पादन के लिए बट्टे खाते में डाला जाता है तो इस चेकबॉक्स को चेक किया जाता है। 
चरण 2. चालान अनुरोध में सामग्री भाग भरें
"सामग्री" टैब (1) में, बट्टे खाते में डालने के लिए इन्वेंट्री आइटम जोड़ें। ऐसा करने के लिए, "जोड़ें" बटन पर क्लिक करें (2)। इसके बाद, "नामकरण" निर्देशिका में उस सामग्री (3) का चयन करें जिसे आप उत्पादन के लिए लिख रहे हैं, और इसकी मात्रा (4) इंगित करें। लागत खाता (5) डिफ़ॉल्ट रूप से 20.01 "मुख्य उत्पादन" पर सेट है। यदि आवश्यक हो, तो इस फ़ील्ड में एक अलग व्यय खाता दर्ज करें। "नामकरण समूह" फ़ील्ड (6) में, सामग्री लिखने के लिए एक समूह का चयन करें। ऐसे समूह विभिन्न प्रकार के उत्पादों को जोड़ते हैं, उदाहरण के लिए "फर्नीचर", "विंडोज़", "दरवाजे"। "लागत आइटम" फ़ील्ड (7) में, राइट-ऑफ़ के लिए उपयुक्त आइटम का चयन करें, उदाहरण के लिए, "मुख्य उत्पादन की सामग्री व्यय।"
लेखांकन में उत्पादन में सामग्री के बट्टे खाते में डालने को प्रतिबिंबित करने के लिए, "रिकॉर्ड" (8) और "पोस्ट" (9) पर क्लिक करें। अब लेखांकन में प्रविष्टियाँ हैं:
डेबिट 20 क्रेडिट 10
- उत्पादन के लिए सामग्री का बट्टे खाते में डालना 
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