1s 7.7 अकाउंटिंग में एक महीना कैसे बंद करें। महीने का समापन. वित्तीय परिणामों का गठन. प्रक्रिया की प्रगति की निगरानी करना

1. करों की गणना पेरोल निधि से नहीं की जाती है
सुधार प्रक्रिया:
"पेरोल" दस्तावेज़ में उपार्जन प्रकार का चयन करें। दस्तावेज़ पोस्ट करें. "महीने का समापन" पुनः चलाएँ।
2. अगले महीने कोई इनकम टैक्स नहीं लगेगा
सुधार प्रक्रिया:
दस्तावेज़ केवल निम्नलिखित क्रम में दर्ज करें और पोस्ट करें:
- पहला दस्तावेज़ पेरोल है
- दूसरा - महीने का समापन - डीएफएल खाते में लेनदेन की उपस्थिति की जांच करें।
3. लागत खाते 25, 26 बंद नहीं हैं
सुधार प्रक्रिया: 1. 25 और 26 खातों में से प्रत्येक के लिए "लेखा नीति" में वितरण आधार की समीक्षा करें और जांचें कि क्या यह कार्यक्रम के अनुरूप है, क्या राजस्व या प्रत्यक्ष लागत हैं?
यदि आपका वितरण आधार "राजस्व" पर सेट है, लेकिन ऐसा नहीं है (यह नव निर्मित संगठनों या संगठनों के लिए संभव है जो मौसम के आधार पर राजस्व प्राप्त करते हैं), तो खाते 26 और 25 स्वचालित रूप से बंद नहीं होंगे, क्योंकि वितरण आधार (आपकी गतिविधियों से राजस्व) "0" के बराबर होगा। इस मामले में, खंड 1.6 देखें। (विकल्प 2 - खर्चों का श्रेय खाता 97 को देना)।
4. लागत खाता 20 बंद नहीं है
सुधार प्रक्रिया:
1. "नामकरण" निर्देशिका में नामकरण का प्रकार देखें
2. दस्तावेज़ "सामग्री की आवाजाही" में जाँच करें कि क्या वस्तु का प्रकार दर्शाया गया है
यदि आप "आइटम प्रकार" निर्दिष्ट नहीं करते हैं, तो दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, बिक्री दस्तावेज़ों और चालानों में खाता 90 पर पोस्टिंग खाली विश्लेषण के साथ उत्पन्न होती हैं, और इसलिए एक या किसी अन्य प्रकार की गतिविधि में बट्टे खाते में डाली गई लागतों को शामिल करने की कोई संभावना नहीं है। (वस्तु का प्रकार)।
यदि आपको यह त्रुटि आती है, तो आपको यह करना होगा:
- "आइटम प्रकार" भरें;
- एक बार फिर से बिक्री दस्तावेज़ ("सेवाओं का प्रावधान", "माल, उत्पादों का शिपमेंट");
- एक नए तरीके से भरें और "चालान जारी किया गया" पोस्ट करें (यदि आप चालान को दोबारा पोस्ट करते हैं, तो विश्लेषक अभी भी पोस्टिंग में गायब रहेगा - इसे पोस्ट करने से पहले, आपको इसे फिर से भरना होगा)।
5 . लागत खाता 44.1 बंद नहीं है
1. जांचें कि सामान के लिए आइटम प्रकार "नामकरण" निर्देशिका में सेट है या नहीं।
यदि स्थापित नहीं है, तो माल के लिए बिक्री दस्तावेज़ और चालान स्थापित करें और दोबारा पोस्ट करें। इन दस्तावेज़ों की पोस्टिंग में विश्लेषण की जाँच करें।
2. जाँच करें कि क्या माल के लिए कोई राजस्व है। यदि नहीं, तो 44.1. स्वचालित रूप से बंद नहीं होगा. इस मामले में, खंड 1.6 देखें।
6. खातों को मैन्युअल रूप से बंद करना 26 और 44.1.
2 विकल्प हैं:
विकल्प 1 । प्रत्येक लागत मद के लिए मैन्युअल समापन ऑपरेशन 44.1.1 निष्पादित करें।
विकल्प 2. मैन्युअल ऑपरेशन करें ताकि राजस्व होने वाले महीने में इसे बट्टे खाते में डाल दिया जाए। निर्देशिकाएँ/अन्य/स्थगित व्यय।
7. पोस्टिंग के दौरान खरीद और बिक्री की पुस्तक बनाते समय, त्रुटि "19 या 76.एन पर संतुलन"। से अधिक..."
सुधार प्रक्रिया दस्तावेज़ दर्ज करने के क्रम का पालन करें!!! खरीद और बिक्री की पुस्तक बनाने के लिए दस्तावेज़ सभी बिक्री, रसीद और भुगतान दस्तावेज़ों के बाद स्थित होने चाहिए। उन्हें "दिन के अंत तक" ले जाने के लिए, दस्तावेज़ों के "सामान्य जर्नल" में "समय" बटन का उपयोग करें।
8. प्राप्त और जारी किए गए अग्रिमों की गणना नहीं की जाती है
सुधार प्रक्रिया यह संभव है कि रसीद या बिक्री को भुगतान दस्तावेजों से पहले सूचना आधार में दर्ज किया गया था (उदाहरण के लिए, बयान बाद में पोस्ट किए गए थे)। इस प्रकार, "अर्क" और रसीद और बिक्री दस्तावेजों को फिर से संचालित करना आवश्यक है। ऐसा करने के लिए, आप समूह प्रसंस्करण का उपयोग कर सकते हैं: एक निश्चित अवधि के लिए सभी दस्तावेज़ एक साथ पोस्ट करें।

संतुलन सुधार

बैलेंस शीट सुधार में खाता 99 "लाभ और हानि" के शेष को खाता 84 "बरकरार रखी गई कमाई (खुली हानि)" के डेबिट (क्रेडिट) में लिखना शामिल है।

दस्तावेज़ में समान नाम की नियामक प्रक्रिया निष्पादित करते समय बैलेंस शीट में सुधार किया जाता है "महीने का समापन". ऐसी प्रक्रिया निष्पादित करने का अवसर केवल तभी प्रदान किया जाता है जब दस्तावेज़ "महीने का समापन"वर्ष के अंतिम महीने - दिसंबर में किया जाता है (अन्य मामलों में, इस प्रक्रिया के नाम वाली पंक्ति दस्तावेज़ संवाद बॉक्स में नहीं दिखाई जाती है)।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि इस मानक कॉन्फ़िगरेशन में खाता 84 "प्रतिधारित आय (खुला नुकसान)" के साथ काम करने की एक निश्चित पद्धति लागू की गई है। तकनीक का सार इस प्रकार है.

यदि उद्यम ने वर्ष के लिए अपने काम के परिणामों के आधार पर लाभ कमाया है, तो बैलेंस शीट सुधार प्रक्रिया के परिणामस्वरूप, खाता 99 "लाभ और हानि" के डेबिट और खाता 84.1 के क्रेडिट में एक प्रविष्टि की जाती है। "लाभ वितरण के अधीन"। दरअसल, किसी संगठन का शुद्ध लाभ उसके मालिकों (या एक उच्च संगठन, अगर हम राज्य या नगरपालिका एकात्मक उद्यमों के बारे में बात कर रहे हैं) के निर्णय के अनुसार वितरण के अधीन है। इसलिए, खाता 84 में आगे की प्रविष्टियाँ "प्रतिधारित कमाई (खुली हानि)" केवल ऐसे निर्णय के आधार पर की जा सकती हैं, और इसलिए सुधार के दौरान नहीं की जाती हैं।

यदि उद्यम, वर्ष के लिए अपने काम के परिणामों के आधार पर, हानि प्राप्त करता है, तो खाता 99 "लाभ और हानि" के क्रेडिट के साथ पत्राचार में खाता 84.2 "कवर होने वाली हानि" के डेबिट में एक प्रविष्टि की जाती है। इसके कवरेज के स्रोतों का निर्धारण भी संगठन के मालिकों (या एक उच्च संगठन) द्वारा तय किया जाने वाला मामला है, इसलिए ऐसा निर्णय लेने से पहले कोई और प्रविष्टियाँ करने का कोई कारण नहीं है।

सुधार के साथ-साथ, निम्नलिखित खाते बंद कर दिए गए हैं:

• खाता 90 "बिक्री" के उप-खाते उप-खाते 90.9 "बिक्री से लाभ/हानि" के लिए बंद हैं;
• उपखाते 91.1 "अन्य आय" और। 91.2 "अन्य व्यय" उप-खाते में बंद हैं 91.9 "अन्य आय और व्यय का संतुलन;
• खाता 99.2 "आयकर" के उप-खाते।

कर खाते बंद करना

यह प्रक्रिया, लेखांकन में बैलेंस शीट के सुधार की तरह, अगले कर अवधि के लेनदेन को प्रतिबिंबित करने से पहले, वर्ष के अंत में एक बार की जाती है। इसलिए, दस्तावेज़ खोलते समय "कर लेखांकन के लिए नियमित संचालन"दिसंबर के अलावा किसी भी महीने के लिए, प्रक्रिया चयन विंडो में कोई संबंधित पंक्ति नहीं है।

निम्नलिखित कर खाते बंद हैं:

• N0Z "सामान्यीकृत व्यय";
• N06 "संपत्ति, कार्य, सेवाओं, अधिकारों की बिक्री से आय";
• N07 "संपत्ति, कार्य, सेवाओं, अधिकारों की बिक्री से जुड़े व्यय";
• N08 "गैर-परिचालन आय";
• N09 "गैर-परिचालन व्यय";
• N14 "श्रम व्यय।"

परिणामस्वरूप, नामित खातों में अगली कर अवधि (कैलेंडर वर्ष) की शुरुआत में शेष राशि नहीं होती है।

खाता N15 "कर और कटौती" इस तरह से बंद किया जाता है कि अगले वर्ष की शुरुआत में बंद होने के परिणामस्वरूप, खाता N15 "कर और कटौती" बजट में करों या अधिक भुगतान के लिए ऋण के बराबर शेष छोड़ देता है। वर्ष के प्रारम्भ मे।

प्रत्येक माह के अंत में, 1C लेखांकन 8.3 में सही ढंग से रिपोर्ट तैयार करने के लिए, "माह का समापन" करना आवश्यक है। आइए चरण-दर-चरण निर्देशों में देखें कि इसे कैसे करें। 1सी अकाउंटिंग 8.2 में एक महीने को बंद करना संस्करण 8.3 से अलग नहीं है, इसलिए आप प्रोग्राम के पुराने संस्करणों के लिए इन निर्देशों का सुरक्षित रूप से उपयोग कर सकते हैं।

महीने को बंद करने के लिए उसी नाम की बिल्ट-इन प्रोसेसिंग का उपयोग किया जाता है। "संचालन" मेनू में "माह समापन" आइटम का चयन करें।

मंथ क्लोजिंग के साथ काम करने के लिए एक विंडो खुलेगी. प्रारंभ में, प्रसंस्करण स्थिति "पूर्ण नहीं" पर सेट है। ऐसी स्थिति उत्पन्न हो सकती है जब स्टेटस बार कहता है "लेखा नीति सेट नहीं है।" ऐसा तब हो सकता है यदि आपने अपने संगठन के लिए कोई लेखांकन नीति स्थापित नहीं की है। इस मामले में 1सी में अवधि बंद करना असंभव है।

सामान्य तौर पर, 1C में "माह समापन सहायक" को संसाधित करने में किसी भी लेखांकन नीति (संयुक्त सहित) के साथ-साथ वेतन और अन्य कार्यों से संबंधित नियामक दस्तावेजों की गणना और निर्माण शामिल होता है।

यदि आप सहायक विंडो में या नियमित संचालन की सूची विंडो में कोई संगठन निर्दिष्ट नहीं करते हैं तो आप सामान्य सूची देख सकते हैं। फिलहाल, कार्यक्रम 30 से अधिक नियामक दस्तावेज़ प्रदान करता है:

निःसंदेह, हम सभी परिचालनों पर विचार नहीं करेंगे। यह संभावना नहीं है कि ऐसी गतिविधियों की पूरी श्रृंखला वाला कोई संगठन होगा।

इसके अलावा, नियमित संचालन का सेट उस अवधि पर निर्भर करता है जिसमें वे किए जाते हैं। उदाहरण के लिए, किसी महीने को बंद करते समय, उत्पन्न दस्तावेज़ों का सेट तिमाही या वर्ष को बंद करते समय की तुलना में छोटा होगा।

टिप्पणी! महीनों को एक के बाद एक क्रमिक रूप से बंद करना महत्वपूर्ण है, अन्यथा रिपोर्ट में डेटा गलत होगा। बेशक, यदि महीने के दौरान कोई लेनदेन नहीं हुआ और संगठन की बैलेंस शीट पर अचल संपत्ति या अमूर्त संपत्ति नहीं है (मूल्यह्रास शुल्क नहीं लिया जाता है), तो इसे बंद करना छोड़ा जा सकता है, लेकिन फिर भी क्रमिक समापन करने की सिफारिश की जाती है।

किसी संगठन की लेखांकन नीति स्थापित करना

तीसरा कदम

इस स्तर पर ऐसा होता है. इस ऑपरेशन की शुद्धता सीधे उत्पादन की लागत को प्रभावित करती है। इसलिए, इस अनुभाग पर सावधानीपूर्वक विचार करना महत्वपूर्ण है। आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि समापन सही ढंग से हुआ है।

चौथा चरण

और अंत में, चौथे चरण पर. इसकी गणना के सिद्धांतों का वर्णन करने का कोई मतलब नहीं है, क्योंकि फिर से विशिष्टताएँ इसे प्रभावित करती हैं। मैं सिर्फ वायरिंग का एक उदाहरण दूंगा:

मैं यह नोट करना चाहूंगा कि दिखाई गई वायरिंग कोई संदर्भ उदाहरण नहीं है। वे भिन्न हो सकते हैं. यह सब लेखांकन की बारीकियों पर निर्भर करता है।

पूर्ण किए गए कार्यों पर एक रिपोर्ट "पूर्ण कार्यों पर रिपोर्ट" बटन पर क्लिक करके तैयार की जा सकती है।

सरलीकृत कर प्रणाली के लिए माह का समापन

आइए निष्पादन अवधि, या यों कहें कि वह महीना निर्धारित करें जिसे हम बंद करना चाहते हैं।

मैंने कर वस्तु "आय घटा व्यय" के साथ सरलीकृत कर प्रणाली के साथ संगठन की लेखांकन नीति का उपयोग किया।

"माह बंद करें" बटन पर क्लिक करें।

सरलीकृत कर प्रणाली के लिए एक माह के समापन में पाँच चरण होते हैं। हां, पांच में से, मैंने खुद को गीला नहीं किया, हालांकि हम फॉर्म पर केवल चार देखते हैं।

चरण शून्य है ""। पुन: पोस्ट करने पर, पोस्ट किए गए दस्तावेज़ों के लेखांकन का क्रम बहाल हो जाता है। पुनर्निर्धारण करते समय, यह सुनिश्चित करने का ध्यान रखा जाना चाहिए कि उस महीने के दस्तावेज़ों के साथ कोई और काम न करे। यह सलाह दी जाती है कि सभी उपयोगकर्ताओं को प्रोग्राम से बाहर निकलने के लिए कहें। इसके अलावा, मैं हमेशा ऐसा करता हूं और हर किसी को महीने के अंत में समापन प्रक्रिया शुरू करने से पहले डेटाबेस की एक बैकअप प्रतिलिपि बनाने की सलाह देता हूं।

1. प्रथम चरण। संगठन के खर्चों को पहचानने के लिए जिम्मेदार। उदाहरण के लिए, वेतन, मूल्यह्रास और अचल संपत्तियों का मूल्यह्रास, अचल संपत्तियों और अमूर्त संपत्तियों का अधिग्रहण, विदेशी मुद्रा का पुनर्मूल्यांकन, आदि।
2. दूसरे चरण में केवल एक ही आइटम है - ""।
3. तीसरे चरण में, उत्पादन और व्यापारिक गतिविधियों की लागत की गणना की जाती है:।
4. चौथे चरण में, खाते 90 और 91 बंद किए जाते हैं, गणना की जाती है और अर्जित की जाती है। साल के अंत में ऐसा होता है.

1सी 8.3 में एक महीना बंद करते समय त्रुटियाँ

लेखांकन में "माह समापन" दस्तावेज़ का उपयोग करना

यह दस्तावेज़ तथाकथित नियामक दस्तावेज़ (सबमेनू) से संबंधित है "नियामक"मेन्यू "दस्तावेज़ीकरण"मुख्य मेन्यू)। इसे महीने में एक बार अवश्य लगाना चाहिए। दस्तावेज़ स्वचालित रूप से महीने की अंतिम तिथि पर सेट हो जाता है। यह अनुशंसा की जाती है कि आप इस दस्तावेज़ को दिन के अंत में लिख लें।

दस्तावेज़ प्रपत्र उन कार्रवाइयों की एक सूची प्रदर्शित करता है जो दस्तावेज़ पोस्ट करते समय की जा सकती हैं। दस्तावेज़ पोस्ट करते समय की जाने वाली कार्रवाइयों को उपयुक्त चेकबॉक्स के साथ चिह्नित किया जाना चाहिए।

निष्पादित की जाने वाली क्रियाओं का चयन करने के बाद, बटन पर क्लिक करें "ठीक है". पोस्ट करते समय, दस्तावेज़ आवश्यक मात्रा की गणना करता है और पोस्टिंग उत्पन्न करता है।

यदि आवश्यक हो तो दर्ज किए गए दस्तावेज़ को दोबारा पोस्ट किया जा सकता है। इस मामले में, पहले से उत्पन्न लेनदेन स्वचालित रूप से हटा दिए जाते हैं और नए उत्पन्न होते हैं। किसी दस्तावेज़ को पुनः प्रेषित करने के लिए "महीने का समापन", इसे नियामक दस्तावेजों के जर्नल (आइटम) में पाया जाना चाहिए "नियामक दस्तावेज़"मेन्यू "पत्रिकाएँ"प्रोग्राम का मुख्य मेनू), उस पर डबल-क्लिक करें, किए गए कार्यों की सूची जांचें और बटन पर क्लिक करें "ठीक है".

किसी दस्तावेज़ को चयनित चेकबॉक्स के साथ पोस्ट करते समय "दस्तावेज़ पोस्ट करते समय एक रिपोर्ट तैयार करें", दस्तावेज़ द्वारा किए गए कार्यों पर एक रिपोर्ट तैयार की जाती है (प्रदर्शन किए गए कार्यों की सूची में झंडे के साथ चिह्नित कार्य)। उन कार्यों पर उत्पन्न रिपोर्ट में जिसमें माउस कर्सर लेंस के साथ एक क्रॉस का रूप लेता है, आप किए गए कार्यों की एक विस्तृत प्रतिलेख प्राप्त कर सकते हैं; ऐसा करने के लिए, आपको रुचि की कार्रवाई पर डबल-क्लिक करना होगा।

प्रतिलेख एक तालिका के रूप में प्रदर्शित होता है। परिणामी प्रतिलेख में, उन कोशिकाओं का डेटा जिसमें माउस कर्सर एक लेंस के साथ एक क्रॉस का रूप लेता है, रुचि के सेल पर डबल-क्लिक करके और भी अधिक विस्तार से विस्तारित किया जा सकता है।

पत्रिकाएँ -> नियामक दस्तावेज़ -> माह का समापन -> संपादित करें:

• हम वित्तीय परिणाम प्राप्त करने के लिए "माह समापन" दस्तावेज़ को दोबारा पोस्ट करेंगे; यदि यह गायब है, तो हम एक नया दस्तावेज़ पेश करेंगे।

कार्य 7. आयकर की सही गणना के लिए कर लेखांकन दस्तावेजों का निर्माण।

कार्यक्रम में "1सी: लेखा 7.7." आयकर के लिए कर आधार की गणना कर लेखांकन डेटा के आधार पर स्वचालित रूप से की जाती है, जिसे लेखांकन के समानांतर कार्यक्रम में बनाए रखा जाता है (यदि आप उचित स्थिरांक निर्धारित करते हैं)। लेकिन महीने के अंत में कई और कर लेखांकन दस्तावेज़ दर्ज करने की आवश्यकता होती है। ये दस्तावेज़ लेखांकन दस्तावेज़ों के बाद स्थित होने चाहिए।

• कर लेखांकन -> विनियामक संचालन -> "श्रम व्यय"

• इस दस्तावेज़ की तारीख - चालू माह का अंतिम दिन कार्यक्रम द्वारा स्वचालित रूप से निर्धारित किया जाता है, इसका मतलब है कि वांछित तिथि निर्धारित करने के लिए उस महीने के किसी भी दिन का चयन करना पर्याप्त है जिसके लिए श्रम लागत निर्धारित की जाती है

• [भरें] बटन पर क्लिक करें:

• कर लेखांकन -> विनियामक संचालन -> "कर गणना"

यह दस्तावेज़ उसी प्रकार, [भरें] कुंजी का उपयोग करके भरा जाता है।

अगला दस्तावेज़ जो हम दर्ज करेंगे वह संपत्ति कर की गणना के लिए "टैक्स प्रोद्भवन" दस्तावेज़ है। यह दस्तावेज़ मैन्युअल रूप से भरा जाता है.

• "कर उपार्जन" दस्तावेज़ दर्ज करने के लिए, हम नए दस्तावेज़ दर्ज करने के लिए मानक तरीकों का उपयोग करेंगे
• आवश्यक दस्तावेज़ दिनांक 01/31/05 निर्धारित करें।
• "कर का प्रकार" कॉलम में सारणीबद्ध भाग को सक्रिय करने के लिए माउस पर डबल-क्लिक करें और संपत्ति कर का चयन करें
• इसके बाद, दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग को चित्र के अनुसार भरें, एक कुंजी दबाकर प्रत्येक विवरण दर्ज करना समाप्त करें

• हम दस्तावेज़ को सहेजते हैं और पोस्ट करते हैं

• कर लेखांकन -> विनियामक संचालन -> "कर गणना"

दस्तावेज़ "प्रगति पर कार्य की प्रत्यक्ष लागत" लेखांकन दस्तावेज़ "प्रक्रिया में कार्य" के अनुरूप है, इसे मैन्युअल रूप से भी भरा जाता है (यदि कोई कार्य प्रगति पर है):

दस्तावेज़ पोस्टिंग उत्पन्न नहीं करता है, लेकिन इसके परिणाम दस्तावेज़ "कर लेखांकन के लिए नियमित संचालन" द्वारा उत्पन्न पोस्टिंग को प्रभावित करते हैं।

• कर लेखांकन Ш नियमित संचालन Ш "कर लेखांकन के लिए नियमित संचालन"
• चित्र के अनुसार संवाद दस्तावेज़ प्रपत्र भरें:

• दस्तावेज़ को सहेजें और पोस्ट करें, दस्तावेज़ द्वारा उत्पन्न रिपोर्ट और लेनदेन देखें