Milyen tranzakciókat használnak a 20-as számla lezárására? Hónap zárása: bejegyzések és példák. Új elhatárolási típus létrehozása

A 20-as számla, valamint az egyéb költségszámlák – 23, 25, 26 – zárására vonatkozó utasítások részeként az 1C: Számvitel 8.3-ban azonnal meg kell jegyezni, hogy ennek a műveletnek a hónap végén történő ellenőrzésekor az egyenlegek 25. és 26. számla * a végén ne legyen egy hónap; 20-án és 23-án éppen ellenkezőleg, egyensúly lehet a folyamatban lévő munka, a munka vagy a szolgáltatások mennyisége között.

*Az adóelszámolásban december 31-ig a 26-os számla zárható egyenleggel standardizált kiadásokra (például hirdetési kiadásokra).

Az előállított áruk bekerülési értéke szempontjából minden ráfordítás besorolásra kerül közvetlen vagy közvetett*. Ezek közül az első kétségtelenül beépíthető bizonyos típusú áruk gyártási folyamatába, azaz lehetnek fogyóeszközök, kulcsfontosságú termelési személyzet fizetése stb. Az ilyen kiadások elszámolásai a „Nómenklatúrában” tekinthetők meg. csoport” szakaszban, de a közvetettek nem lehetnek, mert nem tulajdoníthatók egy bizonyos típusú termék kezdeti költségéhez. Általában hozzárendelik például az adminisztrációs költségekhez, az adminisztratív és vezetői szint munkájának kifizetéséhez stb.

*Ez a megkülönböztetés elsősorban az ipari vállalatok könyvelésére jellemző.

Költségszámlák zárása a hónap végén

A 25. számla, valamint a 20., 23. és 26. számla zárása a megfelelő szabályozott művelettel történik, amely a „Műveletek/Időszakzárás/Hónapzárás” vagy a „Műveletek/Időszakzárás/Rutinműveletek” részben található.

Mindkét típusú kiadás megjelenítése a könyvelésben

A „Kiadások könyvviteli megjelenítésének és leírásának beállításai” (lent) táblázat a számviteli kiadások mindkét típusára vonatkozó beállításokat tartalmazza, amelyek a „Fő/Számviteli politika” részben találhatók.

Azon kereskedelmi struktúrák, amelyek üzleti tevékenysége a gyártóknak nyújtott szolgáltatásokon alapul, jelölje be a mellette lévő négyzetet „Munkavégzés/szolgáltatásnyújtás...”, a „Költségek leírása” beállításához a következő lehetőségek valamelyikének megfelelően:

• "Bevétel nélkül": 20 Kt-tól 90,02 Dt-ig, i.e. akkor is, ha a 90.01 számlán nincs forgalom.
• „Minden bevétellel”: 20 Kt-ról 90,02 Dt számlára azon tételcsoportosítások keretében, amelyekre volt.
• „Csak a gyártási szolgáltatásokból származó bevételekkel”: leírható a kibocsátás nyilvántartásba vétele után egy teljesített szolgáltatással.

A gyártóknak maguknak kell megjelölniük a kivitelezést "Kimenet".

Ezen lépések után egy sor kapcsoló válik elérhetővé „Az általános üzleti költségeket tartalmazza”:

Így a közvetett kiadások 26 Kt-tól a közvetlen számlák Dt-jára íródnak le - 20 vagy 23 (a második esetben a hónap végén a többletkiadások automatikusan 20 Dt-ra, majd 20 Kt-ról 40 vagy 43).

Ha a 25-ös számlát a közvetett kiadások megjelenítésére használják egy gyártó cégnél, akkor a fent tárgyalt könyvelési módokra mutató hivatkozás segítségével meg kell alkotnia a közvetlen számlákon történő könyvelési szabályt. A számviteli módszertan szerint 25-től a 20. vagy 23. Dt-ra könyvelik. Hasonlóan 23-ra történő felosztás esetén a hónap végén automatikusan 20 Dt-ra íródnak le a költségek, majd 40, ill. 43.

Azaz a közvetett kiadások a hónap zárásakor először 26 Kt-ról 90,08 Dt-ra (közvetlen költségszámítási módszerrel történő leírás esetén) vagy 26 Kt-ról 20 vagy 23 Dt-ra kerülnek leírásra (a könyvelési szabályok szerint, ha bármelyiket megállapították). A 25-től kezdődő költségek az újraelosztási szabályok szerint 20 vagy 23 Dt-ban kerülnek leírásra. A közvetlen tételeket cikkcsoportonként költségre írják le.

Adószámviteli kiadások

A termeléshez rendelt közvetlen költségek listája a rovatban található „Fő/Számviteli szabályzat/Adók és jelentések beállítása/Jövedelemadó/Közvetlen kiadások listája.”

A közvetlen kiadások között fel nem sorolt ​​kiadások az adóelszámolásban közvetettnek minősülnek és 90.08-án, a közvetlen kiadások 40-én kerülnek leírásra.

A 20-as zárószámla azt jelenti, hogy a vállalat a beszámolási időszak (hónap, negyedév, év) végén befejezte a termelést. Az ilyen helyzet előfordulását a termelési ciklus, az adott tevékenységi terület, a gazdasági forgalom tényei határozzák meg:

• A cég a bányászatban tevékenykedik;
• A munkákat és a szolgáltatásokat rövid időn belül elvégzik;
• Egyedi gyártás;
• A szervezet profilt változtat vagy tevékenységét beszünteti;
• Az előállított termékek körének szűkítése.

Melyik fiók zárja le a 20. fiókot

A termelés leállításához nem kapcsolódó szokásos folyó tranzakciókat a számviteli politika hagyja jóvá. Három lehetőséget kínál a költségek tükrözésére. A ciklus végén a szolgáltatásokat nyújtó és munkát végző vállalkozások a költségeket az értékesítési nyilvántartásokhoz rendelhetik - 90 „Értékesítés”. A 20-as zárszámla az árukat gyártó szervezetekben az elfogadott eljárás szerint kétféle módon történik:

• Közvetlen - a számon. 43 „Késztermékek”;
• Középhaladó – fiók használatával. 40 „Termékek (építési munkák, szolgáltatások) kiadása”

Számla alkalmazása 90 az árugyártásban nem praktikus a tervezett költség ténylegeshez igazításának bonyolultsága miatt.

20 számla lezárása a termelés leállítása esetén

Egy szervezet tevékenységének megszűnésének, irány- vagy választékváltásának okai eltérőek lehetnek. Általában ezek az illikvid termékek értékesítéséből származó hosszú távú veszteségek következményei. Ha a leállítást előre megtervezték, akkor a gyártási ciklus befejeződik, és a 20-as számla lezárásának kérdése nem okoz problémát - hasonlóan a normál működés során végzett műveletekhez.

A termelés hirtelen leállítása befejezetlen termelést hagy - a befejezetlen áruk költségei, a megrendelő által nem írt alá munkavégzés vagy szolgáltatásnyújtás. Ilyen helyzetben azt a megfogalmazást használják, hogy „a költségek nem hoztak pozitív eredményt”, és a jövőben nem hoznak anyagi hasznot. A folyamatban lévő munkák leírásáról szóló okirat készül, amely jelzi, hogy a 20. számla melyik számlára kerül lezárásra, mely tranzakciók révén veszteséget termelnek a szervezetnek. A Számlatükör használati útmutatója szerint a 91-es „Egyéb bevételek és kiadások” regiszter a gazdaságilag negatív projektek költségeinek megjelenítésére szolgál.

Az adófelügyeleti igények kizárásához célszerű igazolni, hogy a rendelkezésre álló félkész termékek értékesítésére történtek kísérletek.

Hogyan zárjuk be a 20-as fiókot - bejegyzések

A nyilvántartásban felhalmozott összegek leírása előtt fel kell osztani és vissza kell számolni a kapcsolódó költségeket:

• Kiegészítő termelés (23. számla);
• Általános termelési költségek (25. számla);
• Gyártási hibák (28. számla).

Ha egy szervezet egyfajta terméket állít elő, akkor a 20. számla lezárása előtt a beszedett költségek teljes egészében a folyamatban lévő termelésre kerülnek. Ha a termékeket szortimentben állítják elő, vagy többféle munkát végeznek, akkor a költségek az elfogadott módszer szerint arányosan szerepelnek a költségben:

• Ami a bevételt illeti;
• A tervezett árak összehasonlítása;
• Egyszerre két mutató szerint.

Példa

A cég januárban garázst és hangárt épített az ügyfelek számára. A tervezett árak 50 000 és 100 000 rubel. illetőleg. Az általános termelési költségek (bérek, értékcsökkenés, szállítás stb.) 30 000 rubelt tettek ki, az anyagok - 25 000 és 70 000.

A 20-as fiók bezárása – bejegyzések:

Az objektumok teljes költségének kiszámítása után a könyvelő lezárja a 20-as számlát, amelynek könyvelése a megvalósítási mód alapján történik:

			A garázs költsége tükröződik
			A hangár költsége tükröződik

A közvetlen és köztes módszerekkel olyan nyilvántartásokat igazítanak ki, amelyekből az objektumok eladáskori bekerülési értékét korábban tervezett áron írták le. Példa a 20-as számla lezárására – korrekciós könyvelések:

			Művelet
Közvetlen lehetőség
		Storno - 10 000
			Korrigált az elvégzett munka költsége
Köztes lehetőség
			Az objektumok tervezett költsége
			Jelenlegi összeg
			Végrehajtási kiigazítások

Az automatikus könyvelésnél a szükséges számla hozzárendeléseket a program elvégzi. Tudnia kell, hogyan zárja le a 20-as fiókot, és végezzen manuális bejegyzéseket az előre nem látható helyzetek megoldásához.

A programozók által írt rendszeres műveletek szabványos számviteli szabályokon és szoftverfunkciókon alapulnak. A hónap vége előtt meg kell győződnie a beállítások helyességéről, különben a 20. számla nem kerül lezárásra. Ha nincs ideje kideríteni és megszüntetni az okokat, használhat egy alternatív lehetőséget - önállóan hajtsa végre a szabályozást a gyártási folyamat befejezése után.

A 20-as számla lezárására vonatkozó feladások manuálisan rendszerezhetők a „Műveletek” menüben. De célszerű a programot automatikus feldolgozásra beállítani, mivel a jövőben hibák fordulhatnak elő a dokumentumok újraküldésekor. A számviteli algoritmus költségfelhalmozási regisztereket használ, nem pedig a költségelszámolási számlákból származó számokat.

A hónap zárása a kötelező tranzakciók listája és a közbenső pénzügyi eredmény megállapításához végrehajtott bejegyzések listája. Nézzük meg az alapvető tranzakciókat egy hónap manuális lezárásához egy példa segítségével.

A könyvelési hónap lezárásának eljárása a következőket tartalmazza:

• Költségek meghatározása és költségbe történő leírása;
• Értékesítési számlák zárása és pénzügyi eredmények meghatározása;
• Bevétel-kiadás számlák lezárása, adóalap meghatározása.

1. lépés: Határozza meg a havi költségeket

A társaság költségei a 20, 23, 25, 26, 44 stb. aktív számlákon jelennek meg – ezeknek a számláknak a „költségszámlák” általános neve.

A vállalkozási költségek típusai:

• Gyártási költségek;
• Segédgyártás költségei;
• Általános működési költségek;
• Gyártási költségek stb.

Tegyük fel, hogy a Buttercup LLC 2016. januári számviteli nyilvántartása a következő tranzakciókat tükrözi:

1. Havi értékcsökkenési díj - 96 000 rubel;
2. A műhelyben dolgozók bérének kiszámítása - 780 000 rubel;
3. Az adminisztratív és vezetői személyzet bérszámfejtése - 250 000 RUB;
4. A szolgáltatótól való vásárlás (villany) tükröződik - 17 000 RUB. (ÁFA nélkül);
5. 1 062 000 RUB értékben értékesített termékek, beleértve ÁFA 162 000 rubel.

A könyvelő ezeket a tranzakciókat könyveléssel tükrözi:

A bevétel tükrözése:

2. szakasz. Számlák lezárása a könyvelési hónap végén

A költség kiszámításához két módszer használható: a klasszikus költségleírás és a közvetlen költségszámítás:

Szerezzen ingyen 267 videóleckét 1C-n:

• A bekerülési érték első módszerrel történő lezárása történhet diszkontáras elszámolással, azaz a 40-es számla használatával, vagy anélkül.
• A második módszer azt jelenti, hogy az általános üzleti kiadásokat nem tartalmazza az önköltségi ár, hanem bevételként írják le. A szervezet maga választja ki a módszert, és rögzíti azt számviteli politikájában.

Tekintsük mindkét lehetőséget az önköltségi ár zárására a Buttercup LLC adatainál.

Költségszámlák hónap végi zárására vonatkozó könyvelések közvetlen költségleírások alkalmazása esetén:

Könyvelések a költségek közvetlen költségszámítási módszerrel történő leírásakor:

90 feladási fiók lezárása:

3. szakasz. A pénzügyi eredmények meghatározása

A pénzügyi eredményt az értékesítési számlák forgalmának (90) és a bevételek-ráfordítások (91) összehasonlításával határozzák meg, és az ezen számlákon lévő egyenleget átvezetik a 99. Eredmény és veszteség számlára.

A pénzügyi eredmény a következőkből áll:

1. Uszony. a fő tevékenységekre vonatkozó összegek;
2. Egyéb bevételek (kiadások);
3. Vállalkozási vészhelyzetek költségei;
4. Adófizetések.

A 99-es szám aktív-passzív. A számla megfelel:

• A főtevékenység pénzügyi eredményének meghatározásakor a számla megfelel a 90. számlának;
• Más tevékenységek eredményének megállapítása - 91 számlálással;
• A sürgősségi esetek eredményének meghatározásakor a 99-es számla megfelel a költséghely, készpénz, személyi elszámolások stb. számláinak;
• A jövedelemadó számításánál a számla a 68-as számlának felel meg.

Számlazárás 90, 91, 99 tranzakció a hónap végén

A hónap végén a 90-es és 91-es számla alszámlái gyűjtik a háztartási eredményeket. a vállalkozás működését. Néhány alfiók aktív, néhány passzív. Az eredmény a Dt és a Kt számlaforgalmának összehasonlításával kerül kiszámításra.

Ha Dt meghaladja a Kt-t, akkor az egyenleg a Kt 90.9 szerint tükröződik. Ez azt jelenti, hogy az időszak egészének végén nem lehet egyenleg a 90. számlán.

A könyvelési hónap lezárása és a Buttercup LLC januári pénzügyi eredményének meghatározása:

A 91 számlálás eredményét hasonló séma szerint határozzuk meg.

A 90-es és 91-es számlák zárása után az ezeken a számlákon lévő egyenleg a 99-es számlán jelenik meg:

A 99. számlán az év során az üzleti tevékenység pénzügyi eredményei eredményszemléletű módon jelennek meg. Ezt a számlát évente egyszer, az év utolsó napján zárják le.

Ingyenes képzés a 3.0-s verzióról és a képzési programról -

A szerk. A 3.0 számos funkcióval bővítette a költségszámlák lezárásának mechanizmusát, különösen 20 számlát. Ezek a változtatások figyelembe veszik az olyan munkát végző és szolgáltatást végző szervezetek elszámolásának sajátosságait, amelyek nem rendelkeznek speciális költségelszámolási követelményekkel. Ennek eredményeként a számlák akkor is lezárásra kerülnek, ha a bevételek és költségek különböző termékcsoportokban jelennek meg, és ha egyáltalán nem volt bevétel.

Ha a szervezet nem használja a 20-as fiókot, akkor a „Termelési költségek” fülön a számviteli szabályzatban (navigációs panel Könyvtárak és számviteli beállítások - Számviteli szabályzat panel panel) nem kell semmit beállítani (1. ábra).

1. ábra

Ha egy szervezet szolgáltatást nyújt vagy munkát végez az ügyfelek számára, akkor a program lehetővé teszi, hogy megválassza a költségek 20-as számláról történő leírásának eljárását:
. bevételek nélkül;
. bevételek figyelembevétele;
. csak a termelési szolgáltatásokból származó bevételt figyelembe véve.
Ezenkívül a 20-as számla használatakor be kell állítani a „Közvetett kiadások” lapot, ahol az általános üzleti költségek leírásának módszerei vannak konfigurálva. A program két módszert mutat (2. ábra):
1. Az értékesítés költségében (közvetlen költségszámítás).
2. A termékek, munkák és szolgáltatások költségében.

Rizs. 2

A második módszer kiválasztásakor meg kell adni a közvetett költségek felosztásának alapját a „Közvetett költségek felosztásának módjai” linkre kattintva. Ezen az űrlapon minden költségszámlához, költségtételhez és részleghez megadhatja az elosztási alapot. De ha egyes mezők nincsenek kitöltve, akkor ez általános szabálynak minősül.

A számviteli módszereket nemcsak a számviteli politika határozza meg. Ha ki kell számítania az egyes szolgáltatások költségeit, akkor az értékesítés tényét tükröznie kell a termelési szolgáltatások nyújtásáról szóló dokumentumban. Ha a Költségre nincs szükség, akkor az áruk és szolgáltatások értékesítésére vagy szolgáltatásnyújtásra vonatkozó dokumentumokat használják (4. ábra).

Térjünk át egy példára. A szervezet szolgáltatásnyújtással foglalkozik. A fő tevékenység a padló lerakása. Kiegészítő szolgáltatásokat is nyújtunk a padlóburkolat előkészítéséhez. A szervezetnek két részlege van: egy iroda, amelynek költségei a 26-os számlán vannak nyilvántartva, és a fő részleg - a költségek a 20-as számlán.
Beállítjuk a szervezet számviteli házirend-paramétereit. A költségek tevékenységtípusonkénti elszámolása a 20. számlán történik. A „Termelési költségek” fülön a „Bevétel nélkül” költségleírási mód van kiválasztva. A „Közvetett költségek” lapon be van állítva az általános üzleti költségek leírásának módja - „A termékek, a munka és a szolgáltatások költségébe”. Az ilyen költségek felosztási alapja feltüntetésre kerül - díjazás” (5. ábra).

A szervezet költségeit az egyes nyújtott szolgáltatások típusai szerint írják le. Ehhez cikkcsoportokat kell megadni a programban az azonos nevű címtárban a nyújtott szolgáltatásoknak megfelelően (navigációs panel Könyvtárak és könyvelési beállítások - szakasz panel Nomenklatúra csoportok) (6. ábra).

A „Nómenklatúra” címtárba a szervezet által nyújtott szolgáltatásokat kell megadni (7. ábra), ezekben pedig a „Nómenklatúra csoport” mezőben a megfelelő nómenklatúra csoportot (8. ábra).

Az alkalmazottak bérszámfejtési paramétereit is konfigurálni kell. A padlórakásban részt vevő munkavállalók számára időbeli elhatárolást kell hozzárendelni, amelynek tükrözési módjában a megfelelő nómenklatúra-csoport feltüntetésre kerül. Ugyanez vonatkozik a padló előkészítésében részt vevő alkalmazottakra is.

10. ábra

Januárban két padlólerakási és egy felület-előkészítési és padlóburkolati megrendelés készült el. Ezeknél a rendeléseknél az anyagok leírása a keresleti számla bizonylatokkal történt (11. ábra)

A megrendeléseket a programban a termelési szolgáltatások nyújtására vonatkozó dokumentumokkal formálták (12. ábra).

Minden cselekményt lezártak a padló lerakása miatt, bár a felület előkészítésére és beépítésére volt elrendelés (13. ábra).

A munkabért kétféle tételre is számítottak (a munkák a padló lerakását és a padlófelület előkészítését foglalták magukban) (14. ábra).

Ez így működik. A munka befejeződött. Egy komplex felület-előkészítési és padlóbeépítési megbízás törvénnyel zárult, amelyben az előkészítési szolgáltatás külön sorként nem került kiemelésre. Ebből következően két típusú tételnél felmerül a költség, egy tevékenységtípusnál pedig bevétel. Költségek merültek fel az irodai alkalmazottak fizetésére és a helyiségek bérletére is.

Lezárjuk a hónapot (navigációs panel Számvitel, adók, beszámolás - szakasz panel Hónapzárás) (15. ábra).

Készítsünk mérleget (16. ábra):
. 25 számla lezárva;
. 26 számla lezárva;
. 20 számla két cikkcsoportra zárva.
. A 90-es számlán az önköltségi ár két termékcsoport szerint, a bevétel egy tevékenységtípus szerint „Padlórakás” szerint alakul.

Számítási tanúsítványokat is generálhat (17. ábra).

Súgó-kalkuláció „Költségszámítás” (18. ábra).

A „Felület-előkészítés...” termékcsoport önköltségi ára nem keletkezett. Mert a munkára külön dokumentum nem terjedt ki, így mennyiség nincs - csak a teljes kiadás tényleges költsége van. Az értékesítési bizonylatok a „Padlók fektetése” nómenklatúra csoporthoz készültek, így a szolgáltatás egységenkénti költsége van.
Ha szükséges előállítani a „Felület-előkészítés...” munkaegységenkénti költséget, akkor
. a munkát külön aktusban kell lezárni, akkor minden munkatípusra külön kerül kiszámításra a költség
. ne különítsen el többletmunkát, az egységköltség alakul ki, beleértve a fő- és előkészítő munkákat.
Februárban egy komplex megrendelést kapott a szervezet előkészítésre és telepítésre. Az ehhez a megrendeléshez szükséges anyagokat leírták (19. ábra).

19. ábra

A hónap végén kiderült, hogy a padlóburkolat előkészítése nem fejeződött be, és a padló lerakása sem kezdődött el. Ennek megfelelően nincsenek végrehajtási dokumentumok. Bérek csak az előkészítő munkában részt vevő munkavállalók számára keletkeztek. Költségek merültek fel az irodai alkalmazottak fizetésére és a helyiségek bérletére is.
A hónapot zárjuk. Készítsünk mérleget (20. ábra):
25 számla lezárva;
. 26 számla lezárva;

. A 90-es számlán két jogcímcsoportra alakul az önköltségi ár, bevétel nem keletkezik.

Súgó-kalkuláció „Költségszámítás” (21. ábra).

Mindkét szolgáltatás költsége nem keletkezett, mert nincsenek végrehajtási dokumentumok. Ezért csak a tényleges előállítási költség alakult ki
Kamera. Március. A februári munka befejeződött. A munkát egy „Áruk és szolgáltatások értékesítése” dokumentum fedte le, amelyben csak egy szolgáltatástípust jelöltek meg - „Padlórakás” (22. ábra).

Kétféle tevékenységre számítottak bért. Költségek merültek fel az irodai alkalmazottak fizetésére és a helyiségek bérletére is. Ennek eredményeként a hónap végén:
. két termékcsoport költségei,
. bevétel egy termékcsoportra.
A hónapot zárjuk. Készítsünk mérleget (23. ábra):
. 25 számla lezárva;
. 26 számla lezárva;
. 20 számla mindkét cikkcsoportnál lezárva.
. A 90. számlán két termékcsoportnál alakul az önköltség, egy szolgáltatástípusnál a bevétel.

Súgó-kalkuláció „Költségszámítás” (24. ábra).

24. ábra

A „Padlórakás” szolgáltatás költségbecslése nem készült, mert a munkát az „Áruk és szolgáltatások értékesítése” dokumentum fedezte, amely nem képezi az egységköltséget (lásd 4. ábra) A „Felület-előkészítés...” költsége azért nem alakult ki, mert a ez a szolgáltatás külön nem készült, hiányzik a darabszámra vonatkozó információ, ezért a számítási igazolásban csak a tényleges előállítási költség szerepel.
A helyzet javítása érdekében az „Áruk és szolgáltatások értékesítése” dokumentumot törlésre kell jelölni (25. ábra).

25. ábra

Ehelyett egy dokumentum jön létre: a termelési szolgáltatások nyújtásáról szóló törvény, amely tükrözi a munka bezárásának tényét (26. ábra).

Most ismét le kell zárni a március hónapot, és generálni kell egy számítási igazolást (27. ábra), amelyből látható, hogy a padlóburkolati szolgáltatás költsége kialakult. A padló lefektetéséhez szükséges felület előkészítésének szolgáltatási költségének kiszámításához, amint azt korábban említettük, külön törvényt kell készíteni erre a szolgáltatásra.

Sikeres munka!

", 2017. november

A kezdőknek és a tapasztalt felhasználóknak egyaránt vannak kérdéseik 20, 23, 25, 26 fiók bezárásával kapcsolatban. Az „1C: Enterprise Accounting 8” program példájával, szerk. 3.0, nézzük meg, milyen beállításokat kell elvégezni ahhoz, hogy a költségszámlák minden hónapban megfelelően zárva legyenek.

Számviteli politika felállítása

A programban évente elkészítik a szervezet számviteli politikáját, és ezzel együtt kitöltik a referenciakönyveket: a közvetett költségek meghatározásának módszereit és a közvetlen költségek listáját.

A képernyőképen két jelölőnégyzet áll rendelkezésre:

« Kimenet" - a termelést végző szervezetek tulajdonában kell lenniük.

« Munkavégzés, ügyfelek kiszolgálása» – olyan szervezeteknek kell használniuk, amelyek termelési szolgáltatások nyújtására szakosodtak.

Ha ezek közül a beállítások közül egyiket sem választja ki, akkor a programot egy kereskedelmi szervezet üzemelteti - „vásárolt és eladott” - semmi nem készül, és nem nyújtanak szolgáltatásokat, ezért a fiókot egyáltalán nem használják egy ilyen szervezet tevékenységét.

Javaslatok a hónap zárásakor előforduló hibák kijavítására

Nagyon gyakori helyzet, hogy a hónapzárás sikeres volt, a program nem produkált hibát, de a mérlegkészítéskor a felhasználó észreveszi, hogy január 20-án a számla augusztus 90-én zárva volt a számlához, vagy nem zárták le. egyáltalán. A következőket kell tennie:

nézd meg a „Számlazárás: 20, 23, 25, 26” rutinművelet bejegyzéseit, hogy melyik számlára zárták le a számlát /. Ha augusztus 90-én zárt, akkor meg kell nézni a közvetlen kiadások listáját, lehet, hogy nincs itt elég bejegyzés;

jelentés szerint „Részkonto elemzése: cikkcsoport, elemezze, hogy melyik cikkcsoporthoz és költségtételhez nem zárták le teljesen/részben a számlát / 90.02. Ha a közvetlen kiadási számlákat nem termelési költségen zárják, akkor ez azt jelentheti, hogy a programban van folyamatban lévő munka, nincs elég tétel a közvetlen kiadások listájában, vagy nincs bevétel erre a tételcsoportra.

A dokumentumok ellenőrzése és módosítása után ismét le kell zárnia a hónapot.

Az is előfordul, hogy a program hibákat produkál, jelezve, hol van a probléma, és mit kell tenni a hibák kijavításához. Itt minden egyszerű, olvassa el a program által megadott összes információt, javítsa ki a hibákat az ajánlások szerint, és zárja be újra a hónapot.

Végezetül ismételten felhívjuk a figyelmet arra, hogy a szervezet számviteli politikája évente készül, és ezzel együtt a közvetett költségek elosztásának módszerei és a közvetlen költségek listája. A közvetlen kiadások listája kulcsfontosságú, éppen a benne található bejegyzések miatt az „1C: Számvitel 8” program, szerk. 3.0 határozza meg, hogy a hónap zárásakor mit írjunk le közvetett kiadásként, és mi az, amit közvetlen kiadásként.