Kredītiestāžu stāvokļa un efektivitātes rādītāju aprēķins. Pārveidojoša krīze: kā mainās noguldījumu un aizdevumu attiecība bankās Kredītu un noguldījumu attiecība ldr formula

Krīzes laikā noguldījumu apjoms pieaug straujāk nekā aizdevumu apjoms. Labos laikos ir tieši otrādi.

Renaissance Credit Bank sagatavotā mazumtirdzniecības banku tirgus attīstības analīze kopš šī gadsimta sākuma parādīja, ka laika posmā no 2000. līdz 2015. gadam noguldījumu apjoma attiecība pret kredītu apjomu mainījās no 7.3 līdz 2.2. Banki.ru uzzināja, kas apdraud banku sistēmu ar šo straujo aizdevumu un noguldījumu konverģences tendenci un kādu rādītāju var uzskatīt par ideālu.

Saskaņā ar bankas Renaissance Credit analītiskajiem aprēķiniem, ar kuriem izdevās iepazīties portālam Banki.ru, 2015. gada beigās privātpersonu noguldījumu portfelis Krievijas bankās sasniedza 23,2 triljonus rubļu, un privātpersonām izsniegto kredītu apjoms pārsniedza 10,7 triljoni rubļu. 2000. gadā noguldījumu tirgus apjoms bija desmit reizes lielāks nekā kredītu tirgus - attiecīgi 453 miljardi pret 45 miljardiem rubļu. 15 gadu laikā noguldījumu apjoma un aizdevumu apjoma attiecība banku sistēmā "samazinājās" no 7,3 līdz 2,2.

“Noguldījumu apjoms mūsu valstī 2008. gadā tikai 1,5 reizes pārsniedza privāto aizdevumu apjomu. Kopumā laika posmā no 2000. līdz 2015. gadam šis bija vienīgais, kad privātpersonu kredītu tirgus spēja absolūtā pieaugumā pārspēt noguldījumu kredītu tirgu, pat neskatoties uz aizsākto pasaules finanšu krīzi, savā ziņojumā raksta Renaissance Credit analītiķi. . - 2009. gadā tendence pagriezās pretējā virzienā: pasaules ekonomikas krīzes dēļ noguldījumu tirgus pieauga straujāk nekā kredītu tirgus, kas savukārt ietekmēja noguldījumu un aizdevumu attiecību. Situācijai stabilizējoties, starpība atkal sāka samazināties, un 2014. gada beigās tā gandrīz sasniedza pirms sešiem gadiem vērto vērtību. 2015. gada beigās atkal palielinājās noguldījumu un kredītu attiecība. Šāda dinamika skaidri parāda, ka krīzes periodos noguldījumu tirgus aug daudz straujāk nekā kredītu tirgus, un, stabilizējoties makroekonomikas situācijai, kredītportfelī ir vērojami augstāki izaugsmes tempi ”.

Kā Banki.ru skaidroja "Rencred" analītiskajā dienestā, mazumtirdzniecības noguldījumu un mazumtirdzniecības aizdevumu attiecības samazināšanās ir likumsakarīgs process. Mazumtirdzniecības finansējums mūsu valstī sāka attīstīties agrāk nekā kreditēšana privātpersonām. Tāpēc 2000. gadu sākumā noguldījumu portfelim jau bija ievērojams apjoms. Turklāt nulles gados mazumtirdzniecības kreditēšanas attīstība ritēja aktīvā tempā. Tā rezultātā 15 gadu laikā noguldījumu attiecība pret aizdevumiem samazinājās līdz 2,2.

Pēc Renaissance Credit analītiķu domām, ir diezgan grūti runāt par kritisku vai optimālu noguldījumu un aizdevumu attiecību.

“Privātpersonu noguldījumi ir viens no galvenajiem banku sistēmas finansēšanas avotiem. Tomēr atkarībā no citu avotu pieejamības un attīstības atsevišķu noguldījumu loma var mainīties. Pašreizējā situācijā palielinās noguldījumu nozīme finansējumā, jo īpaši tāpēc, ka banku iespējas aizņemties ārējos kapitāla tirgos ir stipri ierobežotas. Un pagājušā gada rezultāti to apstiprina. Citos apstākļos mazumtirdzniecības noguldījumiem varētu būt mazāka loma, attiecīgi noguldījumu attiecība pret aizdevumiem būtu atšķirīga, ”sacīja banka.

Tajā pašā laikā, pēc bankas "Renaissance Credit" analītiskās nodaļas aplēsēm, pārskatāmā nākotnē, visticamāk, noguldījumu un aizdevumu attiecība turpinās pieaugt. Tam ir vairāki priekšnoteikumi. Pirmkārt, mazumtirdzniecības finansējuma loma saistību struktūrā palielinās, savukārt mazumtirdzniecības kreditēšana ir palēninājusies un neliecina par izaugsmes pazīmēm. Otrkārt, noguldījumu tirgū ir “dabisks” izaugsmes avots - procentu ienākumi. Tas ir, pat ar nulles neto ieplūdi, noguldījumu portfelis palielināsies, jo noguldījumu summai tiks pievienoti uzkrātie procenti.

Pēc VTB 24 mārketinga stratēģijas un pētījumu nodaļas vadītāja Dmitrija Lepetikova teiktā, iepriekšminētās izmaiņas noguldījumu un aizdevumu attiecībās atspoguļo situāciju tirgū.

2000. gadu sākumā mazumtirdzniecības kreditēšana Krievijā bija sākumstadijā, līdz 2014. gadam tā jau bija labi attīstījusies, un noguldījumu straujākais pieaugums 2015. gadā bija saistīts ar kreditēšanas kritumu krīzes dēļ, kā arī ar kritumu ievērojama noguldījumu valūtas pārvērtēšana, ”viņš komentē. - Es nerunātu par optimālo vai kritisko attiecību. Tas ir tas, kas ir. Krīzes laikā šai proporcijai vajadzētu pieaugt par labu noguldījumiem, bet ekonomikas izaugsmes periodā - par labu aizdevumiem. Tas notiek šeit. "

Elena Verevočkina, Rosgosstrakh Bank Sanktpēterburgas filiāles vadītāja, uzskata, ka šobrīd notiek sekojošais: banku noguldījumu bāzes turpināšanās pieaugums kopā ar izmaksu samazinājumu veicina kreditēšanas procentu likmju samazināšanos un atsākšanu aktīvu kreditēšanu. Viņa, visticamāk, varētu būt nedaudz atšķirīga, ja ne pašreizējā krīze.

“Mēs redzam, ka privātpersonu noguldījumu portfelis ir ievērojami pieaudzis, savukārt kredītportfelis ir sagāzies. Un tas ir diezgan loģiski pašreizējā situācijā: uzkrājumu un kopējo uzkrājumu režīms kopā ar patērētāju pieprasījuma samazināšanos un nokavēto pilsoņu parādu pieaugumu veicināja aizdevumu un noguldījumu portfeļu daudzvirzienu dinamiku, saka Verevočkina. - Rādītāja samazināšanās no 7,3 līdz 2,2 nav bīstama. Daudz bīstamāk ir tad, ja situācija ir līdzīga spogulim, tas ir, kredītportfelis pārsniedz noguldījumu portfeli vairāk nekā par 30% un vēl vairāk - divreiz. Nevar arī teikt, ka tas labvēlīgi ietekmē ekonomiku. Protams, tas nav pilnīgi indikatīvs, lai korelētu tikai privātpersonu portfeļus, šeit ir jāņem vērā juridisko personu portfeļi. "

Mūsu sarunu biedrs uzskata, ka ideālā gadījumā ir jācenšas panākt aizdevumu un noguldījumu attiecība viens pret vienu. Šī proporcija ir optimāla, jo tas norāda, ka banku sistēma finansē izsniegtos aizdevumus uz piesaistīto līdzekļu rēķina.

Neskatoties uz to, pēc Verevočkinas aplēsēm attiecība mainīsies: 2016. gada beigās šī vērtība būs 2 reģionā, bet 2017. gadā - 1,8. Tādējādi mēs novērosim noguldījumu portfeļa stagnāciju un vienmērīgu privātpersonu kredītportfeļa pieaugumu.

Savukārt Banki.ru informācijas un analītiskā dienesta analītiķis Aleksandrs Kudrjavcevs norāda, ka oficiālā statistika Krievijas Bankas vietnē nedaudz atšķiras no Rencred tabulās sniegtajiem datiem (skat. Zemāk), taču vispārējā tendence patiešām ir acīmredzams. Tendence norāda uz ievērojamu mājsaimniecību noguldījumu īpatsvara pieaugumu banku resursu bāzes struktūrā ar mazumtirdzniecības kreditēšanas kritumu, kas izskaidrojams ar krīzi banku sektorā un Krievijas Federācijas ekonomikā kopumā. Situāciju lielā mērā ietekmēja arī starptautisko kapitāla tirgu slēgšana mūsu bankām un pamatlikmes pieaugums.

“Iedzīvotāju reālo ienākumu samazināšanās dēļ samazinās klientu maksājumu disciplīna, kas nozīmē kredītu neatgūstamību. Tas, protams, neder bankām, no kurām daudzas ir pastiprinājušas savu politiku mazumtirdzniecības kreditēšanas jomā un tagad izvēlas klientus uzmanīgāk nekā "treknajos" gados, kad mazumtirdzniecības portfeļi pieauga ļoti strauji vai vispār dod priekšroku ieguldīt mazāk riskantos aktīvos. Mēs varam teikt, ka šis process ir banku apmaksa par pārāk straujo un nesamērīgo iepriekšējo gadu portfeļu pieaugumu, skaidro Kudrjavcevs. - Pašlaik tirgus pats liek bankām pielāgot savu aktīvu un pasīvu struktūru jauniem apstākļiem un izvietot līdzekļus, ņemot vērā iespējamos riskus un zaudējumus nākotnē. Visticamāk, drīzumā kreditēšana mazumtirdzniecībā atkal piedzīvos izaugsmes periodu, un attiecīgi attiecība atgriezīsies iepriekšējā līmenī (pirms piecpadsmit gadiem). "

Nacionālās reitingu aģentūras (NRA) galvenais ekonomists Maksims Vasins atgādināja, ka noguldījumu dinamiku ietekmēja vairāki parametri. Pirmkārt, tā ir noguldījumu apdrošināšanas sistēmas ieviešana kopš 2005. gada - līdz tam iedzīvotāji daudz neuzticējās bankām, viņiem vienkārši nebija tādas iespējas. Otrkārt, notika rubļa devalvācija un rubļu noguldījumu procentu likmju pieaugums, kā arī ārvalstu valūtas noguldījumu apjoms un īpatsvars (2008. un 2014. gadā). Šobrīd noguldījumu dinamiku negatīvi ietekmē rubļa vērtības samazināšanās, iedzīvotāju reālo ienākumu kritums un procentu likmju samazināšanās gan rubļa, gan ārvalstu valūtas noguldījumiem.

Vairāki parametri ietekmē arī privāto aizdevumu dinamiku. Tas ir sākums bankām, kas nodarbojas ar nenodrošinātu kreditēšanu (atpakaļskaitīšana notiek no bankas "Russian Standard" un 2003). Tad 2004.-2007. Gadā bija patērētāju uzplaukuma periods, kad aizdevumi no zemas bāzes pieauga daudzkārt straujāk nekā noguldījumi. Neaizmirstiet par patēriņa kredītu kavējumu krīzes pieaugumu vispirms 2009. gadā un pēc tam 2015. gadā. Tas noveda pie banku limitu samazināšanās, prasību palielināšanās aizņēmējiem, atteikumu skaita pieauguma un kredītportfeļa pieauguma tempa palēnināšanās. Šobrīd ir vērojama hipotēku kreditēšanas tempu palēnināšanās, arī patēriņa un automašīnu kredītiem ir augsts temps, savukārt noguldījumu apjoms turpina pieaugt.

“No vienas puses, Renesanses kredīta reizinātājs norāda uz iedzīvotāju tieksmes uz patēriņu un uzkrājumu attiecību: uzkrājumu modelis dominē, krieviem kopumā jau ir pieredze kreditēšanā bankās un pret aizdevumiem izturas piesardzīgi, kaut arī ar zemiem ienākumiem viņi cenšas uzkrāt un atvērt noguldījumus, - saka Vasins. “No otras puses, reizinātājs parāda banku prioritātes līdzekļu izvietošanā: kad 2009. un 2014. – 2015. Gadā bankas saskārās ar nokavēto patēriņa kredītu strauju pieaugumu, vēlme palielināt mazumtirdzniecības portfeļus ievērojami samazinājās, vadot bankas nenodrošinātajās kreditēšanas tirgū bija jāgaida un jāaplūko attieksme. ”

Maksims Vasins ir pārliecināts, ka kopumā aprēķinātais rādītājs jāņem vērā arī saistībā ar aizdevumu attiecību pret IKP un aizdevumiem pret aizņēmēju ikmēneša ienākumiem. Saskaņā ar šiem rādītājiem 2010. – 2013. Gada izaugsme noveda pie tā, ka kredītu slodze pieauga ļoti ievērojami, un tas izraisīja likumpārkāpumu pieaugumu, īpaši smagi uz reālo iedzīvotāju ienākumu samazināšanās un nodarbinātību.

Turklāt, pēc NRA galvenā analītiķa domām, var atzīmēt, ka aizdevumu un aizņēmēju ienākumu attiecība reģionos ir atšķirīga. Tajā pašā laikā lielākajā daļā reģionu aizdevumu slogs tagad ir diezgan augsts un sasniedz 35–40% (aizdevuma maksājumi ikmēneša ienākumos).

“Ideālā gadījumā noguldījumu un aizdevumu attiecībai vajadzētu būt 1. Ja ekonomika atgriezīsies pie izaugsmes trajektorijas, šī attiecība samazināsies. Tās izaugsme liecina par nestabilitāti un negatīvām tendencēm ekonomikas izaugsmes, inflācijas, mājsaimniecību ienākumu un nodarbinātības līmenī, saka Vasins. - Nevar viennozīmīgi interpretēt, kurš noguldījumu un aizdevumu attiecības līmenis ir kritisks un kurš optimāls. Bet, spriežot pēc rādītāja dinamikas, tas labvēlīgos periodos samazinās un nelabvēlīgos - tāpēc samazinājums ir svētība. Indikators zem 1 jau tiks vērtēts negatīvi, jo tas parādīs pārāk agresīvu banku politiku veidot portfeļus, kas nākotnē parasti pārvēršas par “burbuļiem” un lieliem zaudējumiem. Rādītājs virs 3 nozīmētu ļoti negatīvu priekšstatu par patērētāju tirgiem, būvniecību, automobiļu tirgu, tūrisma nozari un tā tālāk - tām nozarēm, kurās tiek stimulēta pārdošana, tostarp izmantojot kredītu avotus. "

Mūsu sarunu biedrs piebilst, ka jums ir jāsaprot: noguldījumi ir aizdevumu finansēšanas avots, taču tie nevar būt atmaksas avots - jo noguldītāji kļūst bagātāki, aizņēmēji nav bagātāki, noguldītāji parasti neņem kredītus un aizņēmēji neveic noguldījumi.

“Kredītu atmaksas avots ir aizņēmēju ienākumi. Tāpēc teorētiski noguldījumu un aizdevumu attiecība neraksturo parāda slogu, un tas pats par sevi nesniedz izpratni par iedzīvotāju parāda sloga smagumu un banku kredītrisku lielumu. Es domāju, ka nākamajos gados attiecība nesamazināsies zem 2, bet drīzāk pat pieaugs tuvāk 3, jo pašreizējos apstākļos bankas nav gatavas uzņemties paaugstinātu risku, kas saistīts ar mazumtirdzniecību, mājsaimniecību ienākumi samazinās un ir diezgan augsti likmi, un visi zaudējumi no iepriekšējās mazumtirdzniecības portfeļu kvalitātes pasliktināšanās vēl nav slēgti un absorbēti - vairākām bankām joprojām ir kavējumi, kas pārsniedz 25-30%, un tās cīnās, lai samazinātu rādītāju un atgrieztos pie ienesīgas darbības. Kopumā tuvākajos gados mazumtirdzniecības kreditēšanas uzplaukums nav gaidāms. Tajā pašā laikā ikgadējais noguldījumu apjoma pieaugums sastāvēs no valūtas vērtības izmaiņām un procentu ienākumiem no noguldījumiem, kas arī turpmāk galvenokārt tiks kapitalizēti un netiek apēsti. Es sagaidu, ka noguldījumu pieaugums rubļu izteiksmē būs aptuveni 20%, savukārt kreditēšana stagnēs, ”secina Maksims Vasins.

Izsniegto aizdevumu kopējā apjoma attiecība pret pieņemto noguldījumu apjomu (aizdevumu un noguldījumu attiecība, LDR) Kazahstānas banku sektorā saglabājas minimālajās vērtībās. Vēl viens iedomāts tika sasniegts maijā, kad nozares LDR bija 0,95, kas nozīmē, ka par katru depozītā ievietoto 100 tenžu bankas izsniedz aizdevumus 95 tenžu apmērā. Atlikušās 5 bankas bankas izmanto vai nu kā rezerves likviditātes avotu, vai arī pārskaita tos mazāk riskantos nekā aizdevumi, aktīvi - metāli, valdības vērtspapīri, noguldījumi Nacionālajā bankā.

Tajā pašā laikā, pat ņemot vērā no iedzīvotājiem un uzņēmumiem piesaistīto līdzekļu apjoma pieaugumu, bankas cenšas ierobežot kreditēšanas klientiem pieaugumu: piemēram, kopējais noguldījumu apjoms pieauga gandrīz par pusotru reizes salīdzinājumā ar 2015. gada maiju (+ 48,5%), savukārt kreditēšanas apjoms pieauga tikai par 8,4%.

Valsts lielākās komercbankas ir identificējušas pašreizējo tendenci. No TOP-5 bankām (kuru kopējais LDR 2016. gada maijā bija 1,02) Kazkommertsbank uzrādīja visaugstāko LDR vērtību, savukārt Halyk Bank, Bank CenterCredit un Sberbank izsniedz mazāk aizdevumu nekā piesaista noguldītāju līdzekļus. Tsesnabank balansē uz piesaistīto un izvietoto līdzekļu līdzsvara robežas (LDR = 1,01).

Ir vērts atzīmēt, ka pat visvairāk riskantie spēlētāji ir pazeminājuši aizdevumu un noguldījumu attiecību. Ja pirms gada maksimālā LDR vērtība pārsniedza 10, tad tagad tā pat nesasniedz 5.

Kas ir "parāda attiecība - LTD"

Kredīta un noguldījuma attiecība (LTD) ir plaši izmantota statistika, lai novērtētu bankas likviditāti, dalot bankas kopējos aizdevumus ar kopējiem noguldījumiem. Šis skaitlis ir izteikts procentos. Ja šī vērtība ir pārāk augsta, tas nozīmē, ka bankai var nebūt pietiekami daudz likviditātes, lai segtu neparedzētas fonda vajadzības, un otrādi, ja šī attiecība ir pārāk zema, banka var nenopelnīt tik daudz, cik varētu.

IZKLAIDE "Aizdevuma depozīta koeficients - LTD"

Lai aprēķinātu LTD koeficientu, ņem visu bankas izsniegto aizdevumu summu noteiktā laika periodā un dala tos ar summu, kuru banka saņēmusi tajā pašā laika posmā. Piemēram, ja banka aizdod 3 miljonus ASV dolāru un tajā pašā periodā pieņem noguldījumus 5 miljonu ASV dolāru apmērā, tai ir LTD attiecība 3/5 vai 60%.

Kas izraisa izmaiņas LTD likmēs?

LTD likmju izmaiņas var izraisīt vairāki faktori. Piemēram, kad Federālo rezervju sistēma pazemina procentu likmes, zemās likmes mudina patērētājus aizņemties. Tomēr vienlaikus šīs likmes attur ieguldītājus no ieguldījumiem vai vērtspapīru pirkšanas, tādējādi palielinot skaidras naudas apjomu, ko viņi mēdz noguldīt bankas kontos. Šādas maiņas var samazināt kopējo LTD attiecību. Piemēram, 2008. gadā ASV komercbanku kopējais LTD koeficients bija 100%, bet pēc vairāku gadu zemām procentu likmēm pēc pasaules finanšu krīzes šis rādītājs 2015. gadā samazinājās līdz 77%.

Kāda ir ideālā LTD attiecība?

Tradīcijas un piesardzība norāda, ka ideālā LTD attiecība ir no 80% līdz 90%. Tomēr bankām jāņem vērā arī attiecīgie noteikumi. Valūtas kontroliera birojs (OCC), Federālo rezervju padome un Federālā noguldījumu apdrošināšanas korporācija (FDIC) bankām nenosaka minimālās vai maksimālās LTD likmes. Tomēr šīs aģentūras uzrauga bankas, lai noskaidrotu, vai to rādītāji atbilst 1994. gada Riegle-Neal starpvalstu banku un vēja enerģijas efektivitātes likuma 109. pantam.

Kā tiek izmantoti LTD koeficienti?

Attiecībā uz 109. pantu bankām nav atļauts dibināt filiāles valstīs, kas nav viņu mītnes zemes, vienīgi noguldījumu vākšanas nolūkā. Lai veicinātu šo darbību, ja banka izveido filiāli citā valstī, OCC, Fed un FDIC apsver LTD attiecības ar banku un salīdzina tās ar citu saņēmējvalsts banku kopējo attiecību. to kopienu vajadzībām, tā ir nelikumīga un pakļauta sankcijām. Turklāt LTD attiecības politikas veidotāji bieži izmanto, lai novērtētu finanšu iestāžu kreditēšanas praksi.

Tradicionālā visu banku darbību problēma, kas mūsdienu apstākļos ir īpaši aktuāla, ir banku likviditātes palielināšanās. Likviditātes jēdziens bieži tiek pielīdzināts maksātspējai.

Bankas stāvokļa analīzes praksē izmantotos koeficientus var iedalīt vairākās grupās:

• likviditātes rādītāji;
• parāda rādītāji;
• parāda atmaksas rādītāji;
• uzņēmējdarbības rādītāji;
• rentabilitātes rādītāji.

Likviditātes rādītājus izmanto, lai novērtētu, kā likvīdākie finanšu iestādes bilances elementi, tās apgrozāmais kapitāls (nauda kasē, debitori, krājumi) un īstermiņa saistības (emitēti vekseļi, īstermiņa parāda saistības utt.) ir saistīti. Jo augstāks ir šo saistību segums uz ātri realizējamo aktīvu rēķina, jo uzticamāka ir bankas pozīcija, jo vairāk iespēju tai piesaistīt līdzekļus un paplašināt klientu tīklu.

Kreditēšanas praksē tiek izmantots cits likviditātes rādītājs, ko sauc lakmusa testa koeficients:

To aprēķinot, tiek ņemti vērā tikai tie aktīvu veidi, kurus var viegli un ātri pārveidot skaidrā naudā.

Bankas bilance tiek uzskatīta par likvīdu, ja tās stāvoklis ļauj segt steidzamas saistības par aktīvu sakarā ar aktīvu aktīvu ātru pārdošanu. Likviditātes līmenis ir likviditātes rādītājs, zem kura likvīdo aktīvu attiecība pret attiecīgajām saistībām nevar samazināties. Tie atšķiras pēc īstermiņa un vidēja termiņa likviditātes attiecības. Bankas likviditāti raksturo materiālo aktīvu pārdošanas un pārveidošanas vieglums skaidrā naudā (skaidrā naudā vai naudas līdzekļos bankas kontos).

Raksturojot bankas likviditāti, tās aktīvi pēc to likviditātes pakāpes tiek sadalīti trīs grupās:

• 1) likvīdie līdzekļi, kas ir tūlītējā gatavībā (pirmās klases likvīdie līdzekļi) - kase, naudas līdzekļi norēķinos, pirmās klases vekseļi un valsts vērtspapīri;
• 2) bankas rīcībā esošie likvīdie līdzekļi, kurus var konvertēt skaidrā naudā, - kredīts un citi maksājumi bankai, atbilstoši izpildes termiņiem nākamajās 30 dienās, nosacīti realizējami vērtspapīri, kas reģistrēti biržā, un citas vērtības , ieskaitot nemateriālos aktīvus;
• 3) nelikvīdie aktīvi - nokavētie kredīti un bezcerīgie parādi, ēkas un būves, citi bankai piederošie pamatlīdzekļi.

Viens no svarīgiem rādītājiem, kas raksturo bankas saistību pārsnieguma pakāpi pret pieejamo kapitālu, ir bankas saistību ierobežošanas koeficients, ko aprēķina pēc formulas

kur K ir kapitāls; О - saistības.

Komercbankām, kas izveidotas, pamatojoties uz specializētām valsts bankām, koeficients H3 = = 0, (M, ti, bankas saistības var būt 25 reizes lielākas nekā tās kapitāls. Bankām, kas izveidotas komandītsabiedrību un slēgtu akciju veidā uzņēmumi, H3 = 0,05 Bankām, kas izveidotas slēgtas akciju sabiedrības veidā, H3 = 0,067.

Tas nozīmē, ka, lai piesaistītu klientu līdzekļus, akciju bankām pastāvīgi jāizdod kapitāls pret atļauto fondu, kas tiek novērots šobrīd, kad bankas galvenokārt darbojas vērtspapīru tirgū.

Krievijas Banka ir izveidojusi vairākus aprēķinātus rādītājus, kas regulē aktīvu un pasīvu banku darbību, lai saglabātu to bilanču likviditātes līmeni:

Н4 - aizdevumu ar noguldījumiem nodrošinājums. Šis rādītājs tiek aprēķināts kā kredītu summas (Cr) attiecība pret norēķinu, norēķinu kontu, noguldījumu un noguldījumu summu (C):

Kredītu un noguldījumu attiecība parāda, cik ienesīgus un vienlaikus riskantus aktīvus sedz noguldījumi.

Komercbankām, kas izveidotas, pamatojoties uz īpašām bankām, ieteicams saglabāt noguldījumu kredīta nodrošinājuma indeksa vērtību, kas nav augstāka par 1,5; citas komercbankas - ne vairāk kā 0,7. Amerikas banku statistikā šis rādītājs jau sen tiek uzskatīts par vadošo un lielā mērā nosaka banku kreditēšanas politikas aktivitāti.

Nākamais svarīgais rādītājs ir noguldījumu nodrošināšana ar likvīdiem aktīviem. Šo rādītāju aprēķina, dalot likvīdo aktīvu summu (LL) ar norēķinu, norēķinu kontu, noguldījumu un noguldījumu summu (C):

Šo likviditātes koeficientu komercbankām, kas izveidotas, pamatojoties uz specializētām bankām, ieteicams uzturēt līmenī, kas nav zemāks par 0,2, pārējām komercbankām - ne zemāks par 0,5. Šajā gadījumā likvīdos aktīvus nosaka līdzīgi kā Krievijas velosipēdu metodikā (bankas izsniegtie aizdevumi ar dzēšanas termiņu līdz 30 dienām).

H6 - likvīdo aktīvu daļa kopējos aktīvos. Šo rādītāju nosaka likvīdo aktīvu (LA) un kopējo aktīvu (A) attiecība, atskaitot aizdevumus un citus maksājumus bankai ar termiņu līdz 30 dienām:

Ieteicams saglabāt šī rādītāja vērtības dažādu veidu komercbankām tādās pašās robežās kā iepriekšējam rādītājam.

Ņemot vērā piešķirto aizdevumu klasifikāciju, bet tika noteikti Krievijas Bankas lietošanas noteikumi īstermiņa un vidēja termiņa (H7 un H8) likviditāte, diferencēti pēc banku veidiem. Vienlaikus tika noteikts, ka garantijas un galvojumus, paredzot saistību izpildi skaidrā naudā, banka var izsniegt tādā apjomā, kas nepārsniedz tās kapitāla apmēru.

Lai komercbankas saglabātu bilances likviditāti pienācīgā līmenī un nodrošinātu to ekonomisko stabilitāti, kapitāla pietiekamības rādītāji. Kapitāla pietiekamību nosaka, nosakot minimālo pieļaujamo bankas pamatkapitāla lielumu un visa tās kapitāla attiecību pret aktīvu apjomu, kas svērts, ņemot vērā to zaudējumu riska pakāpi.

Pamatojoties uz komercbanku aktīvu grupēšanu pēc riska pakāpes, kā arī aktīvu bilances summas korekcijas, tiek aprēķināti kapitāla pietiekamības rādītāji:

1) kapitāla nodrošinājuma rādītājs ieguldījumiem ar paaugstinātu risku (H,), ko aprēķina kā bankas kapitāla (K) attiecību pret riska svērto aktīvu apjomu (A):

Minimāli pieļaujamā N vērtība tiek periodiski pārskatīta;

2) komercbankas kapitāla pietiekamības rādītājs (H2), kas atspoguļo kapitāla un augsta riska aktīvu attiecību, kuru bilances summa ir koriģēta atbilstoši riska procentam:

kur A ||| (- 3. – 6. grupas aktīvi, svērti, ņemot vērā to zaudējumu risku. Šī rādītāja vērtību ieteicams uzturēt līmenī, kas nav zemāks par 0,1;

3) lai regulētu aktīvas darbības no kapitāla pietiekamības viedokļa, tika ierosināts, ka komercbankas aprēķina līdzīgu rādītāju 4. un 5. grupas aktīviem:

Maksimālo summu vienam aizņēmējam nosaka koeficients

kur Р ir bankas riska summa (kopējās aizņēmēja saistības pret banku, ieskaitot 50% no ārpusbilances saistībām, kuras banka izsniegusi aizņēmējam). Komercbankām, kas izveidotas, pamatojoties uz specializētām bankām, maksimālā vērtība H9 = 1,0, bet citām - H9 = 0,75. Tajā pašā laikā bankas riska lielumam vienam aizņēmējam nevajadzētu pārsniegt 10% no bankas aktīviem.

Parāda rādītāji parāda, kā risks tiek sadalīts starp uzņēmuma īpašniekiem (akcionāriem) un tā kreditoriem. Aktīvus var finansēt ar pašu kapitālu (pašu kapitālu) vai aizņēmumiem (parādu). Jo lielāka ir aizņemto līdzekļu attiecība pret akcionāru īpašumtiesībām, jo ​​lielāks ir aizdevēju risks un jo piesardzīgāka banka ir jaunu kredītu izsniegšana. Gadījumā, ja bankrotē ļoti parādsaistības vai banka, izredzes uz to ieguldījumu atdevi kreditoriem būs ļoti mazas. Lai novērtētu parādu, vispirms to aprēķina pamatlīdzekļu seguma koeficients, ko izsaka ar šādu formulu:

Tas parāda, kādu pamatlīdzekļu daļu finansē ar pašu kapitālu. Principā ēkas, aprīkojums un citi ilgtermiņa aktīvi būtu jāsedz vai nu no akcionāru līdzekļiem, vai arī izmantojot ilgtermiņa aizdevumus. Attiecība 0,75–1,0 tiek uzskatīta par normālu, jo lielāks skaitlis var nozīmēt, ka daļa apgrozāmā kapitāla tiek ieguldīta pamatlīdzekļos, un tas var negatīvi ietekmēt bankas pamatdarbību.

Otrais šīs grupas rādītājs ir īstermiņa parāda attiecība:

Šī attiecība ļauj salīdzināt uzņēmuma gaidāmos parāda maksājumus nākamā gada laikā ar akcionāru ieguldīto līdzekļu apjomu.

Vēl viens rādītājs norādītajā grupā ir kopējā parāda seguma attiecība:

Tas parāda, cik lielu daļu no visiem uzņēmuma aktīviem sedz kreditoru līdzekļi, un cik - akcionāri. Ja rādītājs pārsniedz 1, piesaistīto līdzekļu daļa ir lielāka. Prakse rāda, ka koeficienta optimālajai vērtībai nevajadzētu pārsniegt 2.

Parādu atmaksas likmesļauj novērtēt uzņēmuma spēju nomaksāt kārtējo parādu, ienesot skaidru naudu pamatdarbības laikā. Galvenais bankas finansiālās stabilitātes rādītājs ir spēja maksāt procentus un pamatsummu par saņemtajiem aizdevumiem. Parādu atmaksas koeficientu aprēķināšanas metode ir vienkārša un ātra. Šī attiecība parāda, cik liela uzņēmuma naudas plūsma no operācijām būs nepieciešama, lai segtu pamatsummu un procentus par aizdevumiem, kuru termiņš ir nākamā gada laikā. Jo zemāka attiecība, jo zemāka ir "drošības rezerve" parāda atmaksai. Teorētiski koeficients 1 nodrošina uzņēmumam finansiālu stabilitāti.

Uzņēmējdarbības rādītājiļaut novērtēt uzņēmuma vadības efektivitāti, izmantojot tā aktīvus. Parasti tiek izmantoti trīs šāda veida koeficientu veidi, kas atspoguļo debitoru, kreditoru un kreditoru un krājumu attiecību pret pārdošanu (finanšu instrumentu pārdošana). Attiecību mērķis ir noteikt parāda un krājumu apgrozījuma likmi. Pirmais rādītājs ir debitoru parādu apgrozījuma koeficients:

Tas ļauj noteikt vidējo periodu (iekasēšanas dienās) vienpusējai bankas saistību izpildei, paredzot pretējā maksājuma atlikšanu. Vidējo debitoru parādu summu aprēķina, summējot tos perioda sākumā un beigās un dalot ar diviem. Protams, šī rādītāja analīzei ir jēga tikai salīdzinājumā ar līdzīgiem rādītājiem citām finanšu sektora vienībām. Ja rādītājs ir salīdzinoši augsts, tas var liecināt par kavēšanos bankas saistību izpildē.

Otrais rādītājs ir kreditoru kreditoru apgrozījuma attiecība:

Šis koeficients ļauj noteikt, cik ātri uzņēmums apmaksā kreditoru rēķinus. Straujš rādītāja pieaugums var liecināt par skaidras naudas plūsmas problēmām un priekšlaicīgas rēķinu apmaksas samazināšanos, lai iegūtu atlaidi.

Rentabilitātes rādītāji norāda uz finanšu uzņēmuma vispārējo efektivitāti, tā vadības un atsevišķu pakalpojumu panākumiem. Aprēķinot rentabilitātes rādītājus, neto ienākumi tiek salīdzināti ar tādiem parametriem kā finanšu instrumentu pārdošanas apjoms, aktīvi un uzņēmuma pamatkapitāls.

Koeficients raksturo peļņas un pārdošanas attiecība:

Otrais rādītājs ir peļņa par aktīvu vienību:

Šis koeficients raksturo aizdevumu ienesīgumu uzņēmuma aktīvu izmantošanas ziņā.

Rādītājs nopelnītie ienākumi par pamatkapitāla vienību, parāda, cik efektīvi un izdevīgi tika izmantoti akcionāru līdzekļi:

Veiktspējas rādītāju aprēķināšanas principu var izmantot, lai noteiktu kredītresursu izmantošanas izmaksas. Banku speciālisti, nosakot aizdevuma likmi, turpina aprēķinus nepieciešamo minimālo atdeves likmi aizdevumam, kuru aprēķina, izmantojot šādu formulu:

kur robežizmaksas definē kā īstermiņa aizņemto līdzekļu izmaksas bankai (parasti tiek ņemta tirgus likme trīs mēnešu noguldījumu sertifikātiem); mērķa peļņa - pamatprocentu likme (aizdevumiem ar augstu risku - 5-6%, ar zemu risku - 2%); aizdevuma ienākumi - procentu maksājumu summa, komisijas maksa par aizdevuma atvēršanu un aizdevuma nosacījumu izveidi; Neto izņemšana ir vidējā aizdevuma neatmaksātā summa aizdevuma darbības laikā, atskaitot aizņēmēja iemaksātās summas un rezerves atlikumus Federālo rezervju bankā.

Svarīgākie kredītstatistikas rādītāji ir: vidējais aizdevuma termiņš, aizdevuma apgrozījums, ko raksturo perioda apgrozījumu skaits, investīciju efektivitāte, kavēto kredītu īpatsvars, kavēto kredītu ilgums, vidējās procentu likmes.

Lai analizētu kredītinvestīcijas un to dinamiku, tiek plaši izmantotas tādas statistikas metodes kā bilance un indekss, tāpēc ir jāsaprot metodika kopējo indeksu un vidējo kredītrādītāju indeksu veidošanai.

Vēl viena problēma iepriekš minēto rādītāju analīzē ir atmaksāto aizdevumu apjoma noteikšana. Nomināli aizdevuma atmaksa ir aizdevuma kontu aizdevuma apgrozījums, tomēr reālā atmaksa notiek tikai tad, ja vienlaikus tiek debetēts aizņēmēja norēķinu konts.

Ja summa tiek ieskaitīta nokavēto kredītu kontā, reāla atmaksa nenotiek. Ja jums ir zināmi dati par kredīta ieguldījumu atlikumiem perioda sākumā un beigās un izsniegtajiem aizdevumiem par periodu, tad atmaksāto aizdevumu summa tiek noteikta, izmantojot bilances metodi.