A hitelintézetek állapotára és hatékonyságára vonatkozó mutatószámok számítása. Átalakító válság: hogyan változik a betétek és hitelek aránya a bankokban A hitelek betétekhez viszonyított aránya ldr formula

A válság idején a betétek állománya gyorsabban nő, mint a hiteleké. Jó időkben ennek az ellenkezője igaz.

A Renaissance Credit Bank által készített, a lakossági banki piac század eleji fejlődésének elemzése azt mutatta, hogy a 2000-től 2015-ig tartó időszakban a betétállomány és a hitelállomány aránya 7,3-ról 2,2-re változott. A Banki.ru kiderítette, mi fenyegeti a bankrendszert a hitelek és betétek gyors konvergenciájával, és melyik mutató tekinthető ideálisnak.

A Renaissance Credit bank elemző számításai szerint, amelyeket a Banki.ru portálnak sikerült megismernie, 2015 végén az orosz bankok lakossági betétállománya elérte a 23,2 billió rubelt, a hitelállomány volumene pedig egyének meghaladták a 10,7 billió rubelt. 2000-ben a betéti piac volumene tízszer nagyobb volt, mint a hitelpiacé - 453 milliárd 45 milliárd rubel ellenében. 15 év alatt a betétállomány és a hitelállomány aránya a bankrendszerben 7,3-ról 2,2-re "zuhant".

„2008-ban hazánkban a betétek állománya mindössze másfélszeresével haladta meg a lakossági hitelekét. Általánosságban elmondható, hogy a 2000-től 2015-ig tartó időszakra vonatkozóan az idei volt az egyetlen, amikor a lakossági hitelpiac a kezdődő pénzügyi világválság ellenére is abszolút növekedésben tudta felülmúlni a betéti hitelpiacot – írják jelentésükben a Renaissance Credit elemzői. - 2009-ben a tendencia ellenkező irányba fordult: a világgazdasági válság miatt a betétpiac gyorsabban nőtt, mint a hitelpiac, ami viszont befolyásolta a betétek és a hitelek arányát. A helyzet stabilizálódásával a különbség ismét csökkenni kezdett, és 2014 végén már majdnem elérte a hat évvel ezelőtti értéket. 2015 végén ismét nőtt a betétek és a hitelek aránya. Ez a dinamika egyértelműen azt mutatja, hogy válságos időszakokban a betéti piac sokkal gyorsabban növekszik, mint a hitelpiac, és a makrogazdasági helyzet stabilizálódásával magasabb növekedési ütem figyelhető meg a hitelállományban is.

Amint azt a "Rencred" elemző szolgáltatásában a Banki.ru-nak kifejtették, a lakossági betétek és a lakossági hitelek arányának csökkenése természetes folyamat. A lakossági finanszírozás hazánkban korábban kezdett fejlődni, mint a magánszemélyek hitelezése. Ezért a 2000-es évek elején már jelentős volumenű volt a betétállomány. Továbbá a nulladik évben a lakossági hitelezés fejlődése aktív felzárkózási ütemben haladt. Ennek eredményeként 15 év alatt a betétek és a hitelek aránya 2,2-re csökkent.

A Renaissance Credit elemzői szerint meglehetősen nehéz a betétek és hitelek kritikus vagy optimális arányáról beszélni.

„A lakossági betétek jelentik a bankrendszer egyik fő finanszírozási forrását. Más források elérhetőségétől és fejlődésétől függően azonban az egyes betétek szerepe változhat. A jelenlegi helyzetben a betétek jelentősége növekszik a finanszírozásban, különösen amiatt, hogy a bankok külső tőkepiaci hitelfelvételi lehetősége erősen korlátozott. A tavalyi eredmények pedig ezt igazolják. Más körülmények között a lakossági betétek kisebb szerepet játszhatnának, illetve a betétek és a hitelek aránya eltérő lenne” – közölte a bank.

Ugyanakkor a "Renaissance Credit" bank analitikai osztályának becslései szerint a belátható jövőben valószínűleg tovább fog nőni a betétek és a hitelek aránya. Ennek több előfeltétele is van. Egyrészt a lakossági finanszírozás szerepe növekszik a forrásszerkezetben, miközben a lakossági hitelezés lelassult, növekedés jeleit nem mutatja. Másodszor, a betéti piacnak van egy „természetes” növekedési forrása - a kamatjövedelem. Vagyis nulla nettó beáramlás mellett is megnő a betétállomány a felhalmozott kamat betétek összegéhez való hozzáadásával.

Dmitrij Lepetikov, a VTB 24 marketingstratégiai és kutatási osztályának vezetője szerint a betétek és hitelek arányának már említett változása a piaci helyzetet tükrözi.

„A 2000-es évek elején még gyerekcipőben járt a lakossági hitelezés Oroszországban, 2014-re már jól fejlődött, a betétállomány 2015-ös túlszárnyaló növekedése pedig a válság miatti hitelezési visszaeséssel, valamint a betétek jelentős deviza átértékelése” – kommentálja. - Nem beszélnék az optimális vagy kritikus arányról. Az, ami. Válság idején ennek az aránynak a betétek, a gazdasági növekedés időszakában pedig a hitelek javára kell növekednie. Ez történik itt."

Elena Verevochkina, a Rosgosstrakh Bank szentpétervári fiókjának ügyvezetője úgy véli, hogy valami ilyesmi történik: a bankok betétbázisának folyamatos növekedése, miközben csökkenti annak költségeit, hozzájárul a hitelkamatok csökkenéséhez és a hitelek újraindításához. az aktív hitelezésről. Valószínűleg – véli – az arány némileg más lett volna, ha nincs a jelenlegi válság.

„Azt látjuk, hogy a magánszemélyek betétállománya jelentősen nőtt, míg a hitelállomány megereszkedett. És ez a jelenlegi helyzetben teljesen logikus: a megtakarítási és teljes megtakarítási rendszer, a fogyasztói kereslet csökkenésével és a polgárok lejárt tartozásainak növekedésével párosulva hozzájárult a hitel- és betétállomány többirányú dinamikájához - mondja Verevochkina. - A mutató 7,3-ról 2,2-re való csökkenése nem veszélyes. Sokkal veszélyesebb, ha a helyzet tükörszerű, vagyis a hitelállomány több mint 30%-kal, sőt még inkább kétszerese meghaladja a betétállományt. Azt sem lehet mondani, hogy ez jótékony hatással lenne a gazdaságra. Természetesen nem teljesen indikatív, ha csak magánszemélyek portfólióját korreláljuk, itt figyelembe kell venni a jogi személyek portfólióit is."

Beszélgetőtársunk úgy véli, ideális esetben a hitelek és betétek egy-egy arányára kell törekedni. Ez az arány optimális, mivel azt jelzi, hogy a bankrendszer a kibocsátott hiteleket a bevont források terhére finanszírozza.

Ennek ellenére Verevochkina becslései szerint az arány változni fog: 2016 végén ez az érték 2, 2017-ben pedig 1,8 körül lesz. Így a betétállomány stagnálását és a lakossági hitelállomány zökkenőmentes növekedését láthatjuk.

Alekszandr Kudrjavcev, a Banki.ru információs és elemző szolgáltatásának elemzője viszont rámutat, hogy a Bank of Russia honlapján található hivatalos statisztikák némileg eltérnek a Rencred-táblázatokban szereplő adatoktól (lásd lent), de az általános tendencia. valóban nyilvánvaló. A tendencia a lakossági hitelezés visszaesése mellett a lakossági hitelezés visszaesésével a lakossági betétek arányának jelentős növekedését jelzi a bankok forrásbázisának szerkezetében, ami a bankszektor és az Orosz Föderáció egészének gazdaságának válságával magyarázható. A helyzetet nagyban befolyásolta a nemzetközi tőkepiacok bankjaink számára történő bezárása és az irányadó ráta növekedése is.

„A lakosság reáljövedelmének csökkenése miatt csökken az ügyfelek fizetési fegyelme, ami a hitelek behajthatatlanságát vonja maga után. Ez persze nem felel meg a bankoknak, amelyek közül többen szigorították politikájukat a lakossági hitelezés terén, és ma már körültekintőbben választják meg az ügyfeleket, mint a "zsíros" években, amikor a lakossági portfóliók igen nagy ütemben növekedtek, ill. általában inkább kevésbé kockázatos eszközökbe fektetnek be. Azt mondhatjuk, hogy ez a folyamat a bankok fizetése a korábbi évek portfólióinak túl gyors és aránytalan növekedése miatt – magyarázza Kudrjavcev. - Jelenleg maga a piac kényszeríti a bankokat arra, hogy eszközeik és forrásaik szerkezetét az új feltételekhez igazítsák, a forrásokat a jövőbeni esetleges kockázatok és veszteségek figyelembevételével helyezzék el. Valószínű, hogy a lakossági hitelezés hamarosan ismét növekedési időszakot él át, és ennek megfelelően az arány visszaáll a korábbi (tizenöt évvel ezelőtti) szintre.

Maxim Vasin, a Nemzeti Minősítő Ügynökség (NRA) vezető közgazdásza emlékeztetett arra, hogy több paraméter is befolyásolta a betétek dinamikáját. Először is, ez egy betétbiztosítási rendszer bevezetése 2005 óta - addig a lakosság nem nagyon bízott a bankokban, egyszerűen nem volt lehetőségük. Másodsorban a rubel leértékelődése és a rubelbetétek kamatai, valamint a devizabetétek mennyisége és aránya (2008-ban és 2014-ben) emelkedtek. A betétek dinamikáját jelenleg negatívan befolyásolja a rubel leértékelődése, a lakosság reáljövedelmének csökkenése, valamint a rubel- és a devizabetétek kamatainak csökkenése.

Számos paraméter befolyásolja a lakossági hitelek dinamikáját is. Ez a fedezet nélküli hitelezéssel foglalkozó bankok munkájának kezdete (a visszaszámlálás az "orosz szabvány" és a 2003-as banktól indul). Aztán 2004-2007-ben a fogyasztói fellendülés időszaka következett, amikor a hitelek alacsony bázisról sokszor gyorsabban nőttek, mint a betétek. Ne feledkezzünk meg a fogyasztási hitelek késedelmeinek válságos növekedéséről sem, először 2009-ben, majd 2015-ben. Ez a banki limitek csökkenéséhez, a hitelfelvevőkkel szemben támasztott követelmények növekedéséhez, az elutasítások számának növekedéséhez, a hitelállomány növekedési ütemének lassulásához vezetett. Jelenleg lassul a jelzáloghitelezés üteme, a fogyasztási és gépjárműhitelek is alacsony növekedési ütemet mutatnak, miközben a betétek tovább nőnek.

„A Renaissance Credit szorzó egyrészt a lakosság fogyasztási és megtakarítási hajlandóságának arányát jelzi: a megtakarítási modell érvényesül, az oroszoknak általában már van tapasztalatuk a banki hitelezésben, és óvatosan kezelik a hiteleket, miközben alacsony jövedelem mellett is próbálkoznak. betétek felhalmozására és megnyitására – mondja Vasin. „Másrészt a szorzó megmutatja a bankok prioritásait a forráselhelyezésben: amikor 2009-ben és 2014-2015-ben a bankok szembesültek a lejárt fogyasztási hitelek meredek növekedésével, a lakossági portfólió növelési vágy jelentősen csökkent, így a bankok vezették a fedezetlen hiteleket. A hitelpiac kiváráson alapuló hozzáállást vett igénybe.”

Maxim Vasin biztos abban, hogy a számított mutatót általában a hitelek GDP-hez viszonyított aránya, valamint a hitelek és a hitelfelvevők havi jövedelme összefüggésében is figyelembe kell venni. E mutatók szerint a 2010-2013-as növekedés oda vezetett, hogy a hitelterhelés nagyon jelentősen megnőtt, és ez a késedelmek számának növekedéséhez vezetett, különösen súlyosan a lakosság reáljövedelmének csökkenése és a hitelezés csökkenése mellett. foglalkoztatás.

Emellett az NRA vezető elemzője szerint megjegyezhető, hogy régiónként eltérő a hitelek aránya a hitelfelvevők bevételéhez képest. Ugyanakkor a legtöbb régióban a hitelteher ma már meglehetősen magas, és eléri a 35-40%-ot (hitelfizetés a havi jövedelemhez képest).

„Ideális esetben a betétek és a hitelek arányának 1-re kell lennie. Ha a gazdaság visszatér a növekedési pályára, ez az arány csökkenni fog. Növekedése instabilitást és negatív tendenciákat mutat a gazdasági növekedés, az infláció, a személyi jövedelem és a foglalkoztatás szintjén – mondta Vasin. - Nem lehet egyértelműen értelmezni, hogy a betétek és hitelek arányának melyik szintje a kritikus és melyik az optimális. De a mutató dinamikájából ítélve a kedvező időszakokban csökken, a kedvezőtlen időszakokban pedig nő - ezért a csökkenés áldás. Az 1 alatti mutatót már negatívan értékelik, mivel a bankok túl agresszív portfólióépítési politikáját jelzi, ami a jövőben általában „buborékokká” és nagy veszteségekhez vezet. A 3 feletti pontszám nagyon negatív képet jelentene a fogyasztói piacokra, az építőiparra, az autóiparra, a turizmusra és így tovább – azokra az ágazatokra, ahol az értékesítést ösztönzik, beleértve a hitelforrásokat is."

Beszélgetőtársunk hozzáteszi, meg kell érteni: a betétek a hitelek finanszírozási forrásai, de nem lehetnek törlesztő források - mert a betétesek gazdagodnak, a hitelfelvevők nem gazdagodnak, a betétesek általában nem vesznek fel hitelt, a hitelfelvevők pedig nem. betétek.

„A hitelek visszafizetésének forrása a hitelfelvevők bevétele. A betétek és hitelek aránya tehát elméletileg nem jellemzi az adósságterhet, és önmagában nem ad megértést a lakosság adósságteher súlyosságáról és a bankok hitelkockázatainak nagyságáról. Úgy gondolom, hogy az elkövetkező években az arány nem csökken 2 alá, hanem még inkább közeledik a 3-hoz, hiszen a jelenlegi körülmények között a bankok nem hajlandók vállalni a lakossági kereskedelemmel járó megnövekedett kockázatokat, csökkennek a lakossági jövedelmek, és meglehetősen magasan. A lakossági portfóliók minőségének korábbi romlásából eredő összes veszteséget még nem sikerült lezárni és felszívni – számos banknak még mindig 25-30%-ot meghaladó késedelme van, és küzdenek a mutató csökkentéséért és a nyereséges tevékenységhez való visszatérésért. Általánosságban elmondható, hogy a lakossági hitelezés fellendülése nem várható a következő években. A betétállomány éves növekedése ugyanakkor a devizaérték változásaiból és a betétek kamatbevételeiből tevődik össze, amelyeket továbbra is döntően tőkésítenek, nem esznek meg. A rubelben számolt betétek növekedésére 20% körülire számítok, miközben a hitelezés stagnálni fog” – zárja Maxim Vasin.

A kazahsztáni bankszektorban a kibocsátott hitelek teljes volumenének az elfogadott betétekhez viszonyított aránya (hitel-betét arány, LDR) a minimális értéken marad. Egy másik képzeletet májusban értek el, amikor a szektor LDR-je 0,95 volt, ami azt jelenti, hogy minden betétre helyezett 100 tenge után a bankok 95 tenge összegű hitelt adnak ki. A bankok a fennmaradó 5 tenget vagy tartalék likviditási forrásként használják fel, vagy kevésbé kockázatos hitelekbe, eszközökbe - fémek, állampapírok, Nemzeti Bankban elhelyezett betétek - utalják át.

Ugyanakkor a bankok a lakosságtól és a vállalkozásoktól bevont források volumenének növekedését is figyelembe véve is igyekeznek visszafogni az ügyfeleknek nyújtott hitelezés növekedését: például a betétek teljes állománya csaknem másfélszeresével nőtt. 2015 májusához képest (+ 48,5%), míg a hitelezés volumene mindössze 8,4%-kal nőtt.

Az ország legnagyobb kereskedelmi bankjai azonosították a jelenlegi tendenciát. A TOP-5 bankok közül (amelyek összesített LDR-je 2016 májusában 1,02 volt) a Kazkommertsbank mutatta a legmagasabb LDR-értéket, míg a Halyk Bank, a Bank CenterCredit és a Sberbank kevesebb hitelt bocsát ki, mint amennyi betétes forrást vonz. A Tsesnabank a vonzott és elhelyezett alapok egyensúlyának határán egyensúlyoz (LDR = 1,01).

Érdemes megjegyezni, hogy még a leginkább kockázatkerülő szereplők is csökkentették a hitel/betét arányt. Ha egy évvel ezelőtt a maximális LDR-érték meghaladta a 10-et, most már az 5-öt sem.

Mi az "adóssághányad - LTD"

A hitel/betét arány (LTD) egy széles körben használt statisztika a bank likviditásának felmérésére úgy, hogy a bank összes hitelét elosztja a bank összes betétével. Ez a szám százalékban van kifejezve. Ha ez az érték túl magas, az azt jelenti, hogy a banknak nincs elég likviditása az előre nem látható forrásigények fedezésére, és fordítva, ha ez az arány túl alacsony, akkor előfordulhat, hogy a bank nem keres annyit, amennyit tudna.

SZÓRAKOZÁS "Kölcsönbetét arány - LTD"

Az LTD-mutató kiszámításához vegye ki a bank által adott időszak alatt nyújtott hitelek teljes összegét, és osszák el a bank által ugyanebben az időszakban kapott hitelösszeggel. Például, ha egy bank 3 millió dollárt kölcsönöz, és ugyanebben az időszakban 5 millió dollár betétet fogad el, akkor az LTD-hányad 3/5 vagy 60%.

Mi okozza az LTD-kamatláb változását?

Több tényező is okozhat változást az LTD-árfolyamokban. Például amikor a Federal Reserve csökkenti a kamatlábakat, az alacsony kamatok hitelfelvételre ösztönzik a fogyasztókat. Ugyanakkor ezek az árfolyamok elriasztják a befektetőket az értékpapírok befektetésétől vagy vásárlásától, ezáltal növelve a bankszámlákon elhelyezett készpénz mennyiségét. Az ilyen eltolódások csökkenthetik a teljes LTD-arányt. Például 2008-ban az amerikai kereskedelmi bankok összesített LTD-mutatója 100% volt, de a globális pénzügyi válságot követő több éves alacsony kamatlábak után az arány 2015-ben 77%-ra esett vissza.

Mi az ideális LTD arány?

A hagyomány és az óvatosság azt jelzi, hogy az ideális LTD arány 80% és 90% között van. A bankoknak azonban figyelembe kell venniük a vonatkozó előírásokat is. A Pénznem Ellenőrző Hivatala (OCC), a Federal Reserve Kormányzótanácsa és a Szövetségi Betétbiztosítási Társaság (FDIC) nem határoz meg minimális vagy maximális LTD-kamatlábakat a bankok számára. Ezek az ügynökségek azonban figyelemmel kísérik a bankokat, hogy megnézzék, arányaik összhangban vannak-e az 1994-es Riegle-Neal államközi banki és szélenergia-hatékonysági törvény 109. szakaszával.

Hogyan használják az LTD szorzót?

Ami a 109. szakaszt illeti, a bankok nem alapíthatnak fióktelepet a székhelyükön kívüli államokban kizárólag betétgyűjtés céljából. E tevékenységhez való hozzájárulás érdekében, ha egy bank fiókot létesít egy másik államban, az OCC, a Fed és az FDIC mérlegeli az LTD bankhoz való viszonyát, és összehasonlítja azt a fogadó állam más bankjainak összesített arányával. az arányok nagymértékben eltérnek egymástól, és a bank nem szolgálja ki közösségeik hiteligényét, törvénytelen és szankciók hatálya alá tartozik. Ezenkívül a döntéshozók gyakran használják az LTD-kapcsolatot a pénzügyi intézmények hitelezési gyakorlatának értékelésére.

Minden banki tevékenység hagyományos problémája, amely modern körülmények között különösen akut, a banki likviditás növekedése. A likviditás fogalmát gyakran azonosítják a fizetőképességgel.

A bank állapotának elemzésének gyakorlatában használt együtthatók több csoportra oszthatók:

• likviditási mutatók;
• adósságmutatók;
• adósság-visszafizetési mutatók;
• üzleti tevékenységi mutatók;
• jövedelmezőségi mutatók.

A likviditási mutatók segítségével felmérhető, hogy a pénzintézet mérlegének leglikvidebb elemei, forgótőkéje (pénztári készpénz, adósok, készletek) és rövid lejáratú kötelezettségei (kibocsátott váltók, rövid lejáratú adósságkötelezettségek stb.) hogyan alakulnak. összefüggő. Minél magasabb ezeknek a kötelezettségeknek a fedezete a gyorsan realizálható eszközök terhére, annál megbízhatóbb a bank pozíciója, annál nagyobb az esélye a forrásszerzésre és az ügyfélhálózat bővítésére.

A hitelezési gyakorlatban egy másik likviditási mutatót alkalmaznak, az ún lakmusz teszt együtthatója:

Kiszámításánál csak azokat az eszközöket veszik figyelembe, amelyek könnyen és gyorsan készpénzre válthatók.

A bank mérlege akkor tekinthető likvidnek, ha állapota lehetővé teszi az eszközön lévő, az eszközön lévő pénzeszközök gyors értékesítése miatti sürgős kötelezettségek fedezését. A likviditási ráta az a likviditási mutató, amely alá a likvid eszközök és a megfelelő kötelezettségek aránya nem eshet. A rövid- és középtávú likviditás arányában különböznek egymástól. A bank likviditását az anyagi javak könnyű értékesítése és készpénzre (készpénzre vagy bankszámlán lévő pénzeszközökre) történő átalakítása jellemzi.

A bank likviditásának jellemzésekor eszközeit likviditásuk mértéke szerint három csoportba osztják:

• 1) azonnali készenlétben lévő likvid pénzeszközök (első osztályú likvid pénzeszközök) - pénztár, elszámolásban lévő pénzeszközök, első osztályú váltók és állampapírok;
• 2) a bank rendelkezésére álló, készpénzre váltható likvid pénzeszközök, - hitel- és egyéb kifizetések a banknak a teljesítési feltételek szerint a következő 30 napban, feltételesen realizálható, tőzsdén bejegyzett értékpapírok és egyéb érték , beleértve az immateriális javakat;
• 3) nem likvid eszközök - lejárt hitelek és rossz követelések, épületek és építmények, a bank tulajdonában lévő egyéb befektetett eszközök.

Az egyik fontos mutató, amely a bank kötelezettségeinek a rendelkezésre álló tőkéhez képesti túllépésének mértékét jellemzi a bank kötelezettségeit korlátozó együttható, amelyet a képlet számít ki

ahol K a tőke; О - kötelezettségek.

A szakosodott állami bankok bázisán létrejött kereskedelmi bankoknál a H3 = = 0, (M, azaz a bank kötelezettségei 25-szöröse is lehet a tőkéjének. A betéti társaság és zárt társasági formában létrejött bankok esetében részvénytársaságok, H3 = 0,05 Zárt részvénytársasági formában létrehozott bankok esetében H3 = 0,067.

Ez azt jelenti, hogy az ügyfélforrások vonzásához a részvénybanknak folyamatosan tőkét kell kibocsátania az alaptőkével szemben, ami jelenleg is megfigyelhető, amikor a bankok elsősorban az értékpapírpiacon vannak jelen.

A Bank of Russia számos becsült mutatót hozott létre, amelyek szabályozzák a bankok aktív és passzív műveleteit annak érdekében, hogy fenntartsák mérlegeik likviditásának szintjét:

Н4 - betétes hitelek biztonsága. Ezt a mutatót a hitelek összegének (Cr) az elszámolások, folyószámlák, betétek és betétek (C) összegéhez viszonyítva számítják ki:

A hitelek/betétek aránya azt mutatja meg, hogy mennyi jövedelmező és egyben kockázatos eszközt fedeznek a betétek.

A speciális bankok bázisán alapított kereskedelmi bankok számára javasolt a betétenkénti hitelbiztosítéki index értékének 1,5-nél nem magasabb értéke megtartása; egyéb kereskedelmi bankok - legfeljebb 0,7. Az amerikai bankstatisztikában ezt a mutatót tartják sokáig vezetőnek, és nagymértékben meghatározta a bankok hitelezési politikájának aktivitását.

A következő fontos mutató az betétek biztosítása likvid eszközökkel. Ezt a mutatót úgy számítjuk ki, hogy a likvid eszközök (LL) összegét elosztjuk az elszámolások, folyószámlák, betétek és betétek összegével (C):

Ezt a likviditási mutatót a szakosodott bankok bázisán létrehozott kereskedelmi bankok esetében 0,2-nél nem alacsonyabb szinten, a többi kereskedelmi banknál legalább 0,5-nél javasolt tartani. Ebben az esetben a likvid eszközök meghatározása a Bike of Russia módszertanhoz hasonlóan történik (a bank által kibocsátott, legfeljebb 30 napos lejáratú hitelek).

H6 - likvid eszközök aránya az összes eszközben. Ezt a mutatót a likvid eszközök (LA) és a mérlegfőösszeg (A) aránya határozza meg, mínusz a banknak nyújtott hitelek és egyéb kifizetések, legfeljebb 30 napos lejárattal:

Javasoljuk, hogy ennek a mutatónak az értékeit a különböző típusú kereskedelmi bankok esetében az előző mutatóval azonos határokon belül tartsák.

Figyelembe véve a nyújtott kölcsönök besorolását, de az Oroszországi Bank által megállapított felhasználási feltételeket rövid és középtávú (H7 és H8) likviditás, banktípusok szerint megkülönböztetve. Egyúttal meghatározásra került, hogy a készpénzben vállalt kötelezettségek teljesítését biztosító kezességet és kezességet a bank tőkéjének összegét meg nem haladó összegben bocsáthat ki.

A kereskedelmi bankok mérleglikviditásának megfelelő szinten tartása és gazdasági stabilitásuk biztosítása érdekében tőkemegfelelési mutatók. A tőkemegfelelés meghatározása a bank jegyzett tőkéjének minimálisan megengedett nagyságának és a teljes tőkéjének az eszközök összegéhez viszonyított arányának meghatározásával történik, súlyozva, figyelembe véve azok elvesztésének kockázatát.

A kereskedelmi bankok eszközeinek kockázati fok szerinti csoportosítása, valamint az eszközök mérleg szerinti összegének módosítása alapján a tőkemegfelelési mutatókat számítják ki:

1) a fokozott kockázatú befektetések tőkeellátottságának mutatója (H,), a bank tőkéjének (K) a kockázattal súlyozott eszközök összegéhez (A) viszonyítva:

A minimálisan megengedett Н értéket időszakonként felülvizsgálják;

2) a kereskedelmi bank tőkemegfelelési mutatója (H2), amely a tőke és a magas kockázatú eszközök arányát tükrözi, amelynek mérlegösszege kockázati százalékos korrigált:

ahol A ||| (- a 3-6. csoport eszközei, a veszteségük kockázatával súlyozva. Ennek a mutatónak az értékét 0,1-nél nem alacsonyabb szinten javasolt tartani;

3) az aktív működés tőkemegfelelési szempontból történő szabályozása érdekében javasolták, hogy a kereskedelmi bankok hasonló mutatót számítsanak ki a 4. és 5. csoport eszközeire:

A hitelfelvevőnkénti maximális összeget az együttható határozza meg

ahol Р a bank kockázatának összege (a hitelfelvevő bankkal szembeni összes kötelezettsége, beleértve a bank által a hitelfelvevő felé kibocsátott mérlegen kívüli kötelezettségek 50%-át). A szakosodott bankok alapján létrehozott kereskedelmi bankok esetében a maximális érték H9 = 1,0, mások esetében pedig H9 = 0,75. Ugyanakkor a bank kockázatának mértéke egy hitelfelvevő tekintetében nem haladhatja meg a bank eszközeinek 10%-át.

Az adósságmutatók azt mutatják meg, hogy a kockázat hogyan oszlik meg a vállalat tulajdonosai (részvényesei) és hitelezői között. Az eszközök finanszírozhatók saját tőkével (saját tőke) vagy hitelfelvétellel (adósság). Minél magasabb a felvett források aránya a részvényesek tulajdonához viszonyítva, annál nagyobb a kockázata a hitelezőknek, és annál óvatosabb a bank az új hitelek kibocsátásával kapcsolatban. Egy magas adóssággal rendelkező cég vagy bank csődje esetén nagyon kicsi az esélye annak, hogy befektetése megtérül a hitelezők számára. Az adósság felméréséhez először azt kell kiszámítani befektetett eszközök fedezettsége, amelyet a következő képlettel fejezünk ki:

Megmutatja, hogy a tárgyi eszközök mekkora részét finanszírozzák saját tőkéből. Elvileg az épületeket, berendezéseket és egyéb hosszú lejáratú eszközöket vagy részvényesi alapokból, vagy hosszú lejáratú kölcsönökből kell fedezni. A 0,75-1,0 közötti arány normálisnak tekinthető, mivel a magasabb érték azt jelentheti, hogy a forgótőke egy része befektetett eszközökbe kerül, és ez negatívan befolyásolhatja a bank alaptevékenységét.

Ennek a csoportnak a második mutatója az rövid lejáratú adósságráta:

Ez az arány lehetővé teszi a társaság következő éven belüli adósságtörlesztésének összehasonlítását a részvényesek által befektetett pénzeszközök nagyságával.

A jelzett csoport másik mutatója az teljes adósságfedezeti mutató:

Megmutatja, hogy a társaság összes vagyonából mennyit fedeznek a hitelezők, és mennyit a részvényesek. Ha a mutató meghaladja az 1-et, akkor a bevont források aránya magasabb. A gyakorlat azt mutatja, hogy az együttható optimális értéke nem haladhatja meg a 2-t.

Adósság törlesztési ráták lehetővé teszi a vállalat azon képességének felmérését, hogy a működési tevékenysége során készpénz előállítása révén tudja fizetni a folyó adósságát. A bank pénzügyi stabilitásának fő mutatója a felvett hitelek kamat- és tőkefizetési képessége. Az adósságtörlesztési arány kiszámításának módszere egyszerű és gyors. Ez az arány azt mutatja meg, hogy a társaság működési cash flow-jából mekkora lesz a következő éven belül lejáró hitelek tőkéjének és kamatainak fedezése. Minél alacsonyabb ez az arány, annál alacsonyabb az adósságtörlesztés "biztonsági rátája". Elméletileg az 1-es tényező pénzügyi stabilitást biztosít a vállalat számára.

Az üzleti tevékenység mutatói lehetővé teszi a vállalat gazdálkodásának hatékonyságának értékelését a vagyon felhasználásával. Az ilyen típusú mutatószámok három típusa általánosan elterjedt, amelyek a kintlévőségek, a fizetendő számlák és a készletek értékesítéshez (pénzügyi eszközök értékesítéséhez) viszonyított arányát jelentik. Az arányszámok célja az adósság és a készlet forgási ütemének meghatározása. Az első mutató az követelések forgalmi aránya:

Lehetővé teszi, hogy meghatározza az átlagos időtartamot (beszedési napokban) a bank egyoldalú kötelezettségeinek teljesítésére az ellenkező fizetési halasztás biztosításával. A kintlévőségek átlagos összegét az időszak elején és végén összeadva és kettővel osztva számítjuk ki. Ennek a mutatónak az elemzése természetesen csak a pénzügyi szektor más egységei hasonló mutatóival összehasonlítva van értelmes. Ha a mutató viszonylag magas, akkor ez késedelmet jelezhet a bank kötelezettségeinek teljesítésében.

A második mutató az szállítói kötelezettségek forgalmi aránya:

Az arány lehetővé teszi annak meghatározását, hogy a vállalat milyen gyorsan fizeti ki a hitelezői számlákat. A mutató éles emelkedése problémákat jelezhet a készpénzáramlással, és a számlák korai fizetésének csökkenése a kedvezmény megszerzése érdekében.

A jövedelmezőségi mutatók a pénzügyi vállalat általános hatékonyságát, a menedzsment és az egyes szolgáltatások politikájának sikerességét jelzik. A jövedelmezőségi mutatók kiszámításakor a nettó bevételt olyan paraméterekkel hasonlítják össze, mint például a pénzügyi eszközök értékesítésének összege, az eszközök és a társaság alaptőkéje.

Az együttható jellemzi nyereség/árbevétel arány:

A második mutató az eszközegységre jutó nyereség:

Az arány a hitelezésből származó jövedelmezőséget jellemzi a vállalat eszközeinek felhasználása szempontjából.

Index az alaptőkére jutó jövedelem, megmutatja, hogy a részvényesek pénzeszközeit milyen hatékonyan és nyereségesen használták fel:

A teljesítménymutatók számítási elve alapján meghatározható a hitelforrások felhasználásának költsége. A banki szakemberek a hitelkamat meghatározásakor a számításokból indulnak ki szükséges minimális megtérülési ráta kölcsön esetében, amelyet a következő képlet alapján számítanak ki:

ahol a határköltségeket a rövid lejáratú kölcsönzött források banki költségeként határozzák meg (általában a három hónapos betéti jegyek piaci kamatlábát vesszük alapul); célnyereség - az alapkamat korlátja (magas kockázatú hiteleknél - 5-6%, alacsony kockázatú hiteleknél - 2%); hitelbevétel - a kamatfizetés összege, a kölcsönnyitási jutalék és a hitelfeltételek kialakítása; A nettó lehívás a kölcsön futamideje alatt fennálló átlagos összege, csökkentve a hitelfelvevő által befizetett összegekkel és a Federal Reserve Banknál fennálló tartalékkal.

A hitelstatisztika legfontosabb mutatói: átlagos hitel futamidő, hitelforgalom, amelyet a periódusra vonatkozó forgalmi szám jellemez, a beruházás hatékonysága, a lejárt hitelek aránya, a késedelmes hitelek futamideje, az átlagos kamatlábak.

A hitelbefektetések és azok dinamikájának elemzésére széles körben alkalmazzák az olyan statisztikai módszereket, mint a mérleg és az index, ezért szükséges az aggregált indexek és az átlagos hitelmutatók mutatóinak felépítésének módszertana megértése.

További probléma a fenti mutatók elemzése során a visszafizetett hitelek összegének meghatározása. A kölcsön törlesztése névlegesen a hitelszámlák kölcsönének forgalmát jelenti, reáltörlesztés azonban csak akkor történik meg, ha egyidejűleg a hitelfelvevő folyószámláját is megterheljük.

Ha az összeget a lejárt hitelszámlán írják jóvá, akkor valós törlesztés nem történik. Ha ismeri az időszak eleji és végi hitelbefektetések és az időszakra kiadott hitelek egyenlegének adatait, akkor a visszafizetett hitelek összege mérlegmódszerrel kerül meghatározásra.