Podešavanje usluga u 1s. Dokument "usklađivanje računa". Primjer registracije usklađivanja računa naniže
Stručnjaci 1C govore kako korisnici mogu ispraviti vlastite greške iz prošlih godina napravljene u računovodstvu i poreznom računovodstvu poreza na dobit.
Da bi se pojednostavilo računovodstvo poreza na dobit, program 1C: Računovodstvo 8 verzija 3.0 implementira sljedeći mehanizam za ispravljanje grešaka iz prethodnih godina koje se odnose na odraz prijema robe (rad, usluga). Ako postoje greške (izobličenja):
- doveo do potcjenjivanja iznosa porezne obaveze, tada se vrše promjene u podacima poreznog računovodstva za prethodni poreski period;
- nije dovelo do potcjenjivanja iznosa porezne obaveze, onda se promjene u podacima poreznog računovodstva vrše u tekućem poreskom periodu.
Ukoliko poreski obveznik i dalje želi da ostvari svoje pravo i podnese poreskom organu ažuriranu prijavu poreza na dohodak za prethodni period (u slučaju da greške (iskrivljenja) nisu dovele do umanjenja iznosa poreza), tada će korisnik imati da ručno prilagodite podatke poreskog računovodstva.
Primjer 1
Za ispravljanje grešaka u pogledu precjenjivanja troškova prethodnog poreskog perioda koristi se i dokument Usklađivanje računa sa vrstom operacije Ispravka u primarnim dokumentima. Razlika je u tome što se datum osnivačkog dokumenta i datum dokumenta usklađivanja odnose na različite godine: u polju od dokument Usklađivanje računa navesti datum: 29.02.2016 . Nakon toga, obrazac dokumenta Usklađivanje računa na obeleživaču Main izmijenjeno: u području detalja Odraz prihoda i rashoda umjesto radio dugmadi pojavljuje se polje Stavka ostalih prihoda i rashoda:. U ovom polju morate navesti željeni artikal - Dobit (gubitak prethodnih godina) odabirom iz imenika Ostali prihodi i rashodi.
Postupak popunjavanja tabelarnog dijela Usluge i registraciju ispravljene verzije dokumenta Račun primljen ne razlikuje se od redoslijeda opisanog u primjeru 1 u članku "Ispravka greške izvještajne godine u 1C: Računovodstvo 8."
Imajte na umu, ako je računovodstveni sistem za organizaciju New Interior LLC odredio datum zabrane izmjena podataka „zatvorenog“ perioda (tj. perioda za koji se izvještaj podnosi regulatornim tijelima - na primjer, 31.12.2015. ), kada pokušate da objavite dokument na ekranu, pojaviće se poruka koja ukazuje da je nemoguće promeniti podatke tokom zabranjenog perioda. Ovo se dešava zbog dokumenta Usklađivanje računa u opisanoj situaciji vrši izmjene podataka poreskog računovodstva (za porez na dobit) za prethodni poreski period (za septembar 2015. godine). Za postavljanje dokumenta Usklađivanje računa Datum zabrane izmjene podataka morat će se privremeno ukinuti.
Nakon kompletiranja dokumenta Usklađivanje računa računovodstveni unosi i evidencije će se generisati u posebnim izvorima za potrebe poreskog računovodstva poreza na dobit (Sl. 1).
Rice. 1. Rezultat provođenja dokumenta „Poravnanje računa“.
Pored unosa u računovodstvenom registru, ispravni unosi se unose i u registre akumulacije PDV iskazan I PDV kupovine. Svi unosi koji se odnose na ispravku PDV-a za treći kvartal ne razlikuju se od unosa u primjeru 1 u članku "Ispravka greške izvještajne godine u 1C: Računovodstvo 8", budući da se u pogledu PDV-a u ovom primjeru postupak korekcije ne razlikuje. Pogledajmo bliže kako se ispravljaju greške iz prethodnih godina u računovodstvenom i poreskom računovodstvu poreza na dobit.
Prema paragrafu 14 PBU 22/2010, dobit koja je rezultat smanjenja naduvanog troška zakupnine u iznosu od 30.000 rubalja odražava se u računovodstvu kao dio ostalih prihoda tekućeg perioda (ispravljena unosom u kredit od račun 91.01 „Ostali prihodi“ u februaru 2016. godine).
U poreskom računovodstvu, u skladu sa stavom 1. člana 54. Poreskog zakona Ruske Federacije, naduvani trošak zakupnine treba da poveća poresku osnovicu za period u kojem je napravljena navedena greška (izobličenje). Dakle, iznos je 30.000 rubalja. odražava se u prihodima od prodaje i formira finansijski rezultat sa evidencijom od septembra 2015. godine.
Za obračun rezultata usklađivanja obračuna sa drugim ugovornim stranama (ako se takvo usklađivanje vrši nakon završetka izvještajnog perioda), program koristi račun 76.K „Usklađivanje obračuna prethodnog perioda“. Na računu 76.K iskazuje se dug za obračune sa drugim ugovornim stranama, počev od datuma transakcije koja je podložna usklađivanju, do datuma ispravljačke transakcije (u našem primjeru od septembra 2015. do februara 2016. godine).
Napominjemo da je snimak Iznos NU DT 76.K Iznos NU CT 90.01.1- ovo je uslovni unos koji služi samo za usklađivanje poreske osnovice ka povećanju i pravilnom obračunu poreza na dohodak.
U našem primjeru porezna osnovica nije povećana zbog povećanja prihoda od prodaje, već zbog smanjenja indirektnih troškova. Prihodi i rashodi u ažuriranoj deklaraciji moraju biti ispravno prikazani, tako da korisnik može izabrati jednu od sljedećih opcija:
Ručno prilagoditi indikatore u Dodatku br. 1 i Dodatku br. 2 na listu 02 ažurirane izjave o dobiti za 9 mjeseci i za 2015. (smanjiti prihod od prodaje i istovremeno smanjiti indirektne troškove za 30.000 rubalja);
ručno prilagodite korespondenciju računa za potrebe poreskog računovodstva kao što je prikazano na slici 2.
Rice. 2. Podešavanje ožičenja
Pošto je nakon izvršenih izmjena finansijski rezultat za 2015. godinu u poreskom računovodstvu promijenjen, u decembru 2015. godine potrebno je ponoviti regulatornu operaciju reforma ravnoteže, uključeno u obradu Zatvaranje mjeseca.
Sada će se prilikom automatskog popunjavanja izvještaja ispravljeni podaci poreznog računovodstva pojaviti i u ažuriranoj prijavi poreza na dobit za 9 mjeseci 2015. godine iu ažuriranoj prijavi poreza na dobit za 2015. godinu.
Istovremeno, korisnik neminovno ima pitanja koja su direktno povezana sa računovodstvom:
- Kako uskladiti stanje obračuna sa budžetom za porez na dohodak koji će se promijeniti nakon doplate iznosa poreza?
- Zašto, nakon prilagođavanja posljednjeg perioda, ključni odnos BU = NU + PR + BP nije ispunjen?
Za dodatno obračunavanje poreza na dohodak od povećanja poreske osnovice koje je nastalo kao rezultat izvršenih ispravki u poreskom računovodstvu, u periodu kada je greška otkrivena (februar 2016. godine), potrebno je da u program unesete računovodstveni unos koristeći operacije, ručno uneseno:
Debit 99.01.1 Kredit 68.04.1 sa drugim podkontoom Federalni budžet
Za iznos doplate u federalni budžet;
Debit 99.01.1 Kredit 68.04.1 sa drugim podkontoom Regionalni budžet
Za iznos dodatne uplate u budžet konstitutivnih subjekata Ruske Federacije.
Što se tiče jednakosti BU = NU + PR + BP, zaista, nakon prilagođavanja prethodnog perioda, ona ne vrijedi. Izvještaj Analiza stanja poreskog računovodstva poreza na dobit(poglavlje Izvještaji) za 2015. također će ilustrovati da pravilo Vrednovanje na osnovu računovodstvenih podataka = Procena na osnovu podataka poreskog računovodstva + trajne i privremene razlike ne radi za particije Porez I Prihodi. Ova situacija nastaje zbog neusaglašenosti u zakonskoj regulativi o računovodstvu i poreskom računovodstvu i u ovom slučaju nije greška.
Prema stavu 1 člana 81 Poreskog zakonika Ruske Federacije, ispravka greške koja je dovela do potcjenjivanja porezne osnovice mora se odraziti u periodu odraza prvobitne transakcije, au računovodstvu ispravka u tekućem periodu je napravljena greška iz prethodnih godina. Trajne i privremene razlike su koncepti koji se odnose na računovodstvo („Računovodstveni propisi „Računovodstveni obračuni poreza na dobit“ PBU 18/02“, odobreni naredbom Ministarstva finansija Rusije od 19. novembra 2002. br. 114n). Nema razloga da se priznaju razlike u prethodnom periodu prije nego što se izvrši korektivni računovodstveni unos.
Nakon što se ispravka greške prikaže u računovodstvenim evidencijama tokom perioda otkrivanja, finansijski rezultat za 2016. godinu, izračunat prema podacima računovodstvenog i poreskog računovodstva, će se razlikovati za iznos ispravke greške - dobit u računovodstvu će biti veća . Stoga, kao rezultat dokumenta Usklađivanje računa formira se konstantna razlika u iznosu ispravljene greške (vidi sliku 1). Nakon završetka rutinske operacije Obračun poreza na dohodak u februaru 2016. godine, biće priznata trajna poreska sredstva (PTA).
Dešava se da nakon kupovine ili prodaje proizvoda bude potrebno prilagoditi pisani primarni dokument. Takve radnje možemo pokrenuti od strane dobavljača ili kupca ako otkriju grešku u izradi inicijalnih isporučnih dokumenata, ili mi sami, na primjer, kada se prilikom prijema robe otkriju nestašice ili viškovi robe.
Dokumenti kreirani i objavljeni u određenom vremenskom periodu ne mogu se u svim slučajevima ispraviti, ili barem ispravno ispraviti. Na primjer, nemoguće je izvršiti promjene u dokumentima u zatvorenom periodu: prilagođavanje primitaka iz prethodnih godina u 1C 8.3 može dovesti do ponovnog objavljivanja mnogih zavisnih dokumenata, a kao rezultat - izobličenje iznosa prihoda, poreza , itd. Ispravnije je ovu operaciju odražavati pomoću zasebnih dokumenata koji se nalaze u 1C sistemu.
Dokument „Prilagođavanje računa“ u 1C 8.3 prilikom kupovine robe
Podešavanja možete izvršiti nakon kupovine traženog proizvoda preko istoimenog dokumenta u „Kupovini“.
Takođe koristite dugme „Kreiraj na osnovu“ direktno sa računa ili ručno dodajte na listu dokumenata. U slučaju kada se kreira novi dokument za promjenu implementacije, u njemu se mora navesti isporučni dokument čiji će podaci biti prilagođeni.
Ako se ispravni dokument unese na osnovu isporuke, tada će se automatski popuniti podaci o odgovarajućoj priznanici i neće biti potrebe za ručnim unosom. Potrebne dokumente možete kreirati „na osnovu“, alternativno, iz samog dokumenta prijema ili iz njihove liste.
U ovom slučaju, na kartici „Proizvodi“, količina i drugi podaci se kopiraju u red „Prije promjene“ iz originalnog knjiženog dokumenta prijema, tako da ovaj red nije dostupan za uređivanje. Red “Nakon promjene” se automatski popunjava sličnim vrijednostima, ali je dostupan za unos podataka koji su promijenjeni. Možete promijeniti, smanjiti ili povećati količinu primljene robe, kao i prilagoditi cijenu ako se cijena neočekivano promijeni, na primjer, dok je roba putovala od dobavljača ili je operater fakture unio pogrešne podatke u računovodstveni sistem.
Kada promijenite dokumente koji se koriste za formalizaciju prijema, promjene nastaju i u međusobnim obračunima sa dobavljačima. Istovremeno, važno je ne zaboraviti izvršiti izmjene u obračunu PDV-a.
Na primjer, kada ispravljate račune naniže, morate označiti oznaku „Vrati PDV u prodajnoj knjizi“ da biste vratili PDV koji je prethodno uzet u obzir za odbitak. Nakon toga, program generiše odgovarajući unos u knjizi prodaje. To postaje moguće odabirom vrste potrebne operacije „Podešavanje po dogovoru stranaka“. U ovom slučaju, stopa PDV-a u “Roba” se ne može mijenjati.
U dokumentu također možete naznačiti da li ove promjene treba da se odraze u svim relevantnim računovodstvenim odjeljcima ili samo promjene u računovodstvu PDV-a. Knjiženja odražavaju obnavljanje PDV-a i evidentiraju podatke o usklađivanju troška nabave robe.
Ako se izabere operacija “Ispravka u primarnim dokumentima”, ispravke će biti usmjerene na greške u primarnim dokumentima. Ovdje su, radi prilagođavanja, sve kolone tabelarnog dijela dostupne za promjenu. Također možete generirati kretanje prilagođavanja za PDV.
Na osnovu odabranih dokumenata za prilagođavanje nabavke, možete kreirati „Primljen račun“. Podaci se unose pomoću dugmeta „Kreiraj na osnovu“ iz samog dokumenta ili iz liste dokumenata za kupovinu robe.
U slučaju povećanja cijene kupljene robe potrebno je pripremiti dokument „Kreiranje unosa u knjizi nabavki“ i popuniti karticu „Odbitak PDV-a“.
Dokument “Prilagođavanje prodaje” u 1C 8.3 prilikom kupovine robe
Dugme „Kreiraj na osnovu“ omogućava vam da generišete novi dokument iz implementacije ili ručno dodate podešavanja na listu dokumenata.
Prilikom kreiranja novog dokumenta, ako je generiran putem „Dodaj sa liste dokumenata usklađivanja“, potrebno je osigurati da sadrži prodajni dokument čiji će podaci biti prilagođeni.
Prilikom promjene podataka o prodaji podložna su promjenama ne samo međusobna obračuna s kupcem, već i prihodi, a samim tim i finansijski rezultat poslovanja kompanije.
Morate prilagoditi prodaju naniže u 1C: Računovodstvo na isti način kao i prilagođavanje računa: odaberite operaciju (ovo može biti usklađivanje po dogovoru ili unošenje potrebnih ispravki u primarnim dokumentima) i unesite izmjene u količinu ili trošak robe prodaje se u odgovarajućim kolonama u kontekstu svake pozicije nomenklature.
Slično, biramo način prikaza operacije - u svim relevantnim odjeljcima ili na jednom PDV računu. Kada odaberete "U svim dijelovima računovodstva", usklađivanje generiše kretanja u računovodstvenom i poreskom računovodstvu, kao i kretanja u registrima PDV računovodstva.
Ako odaberete „Samo u PDV računovodstvu“, kretanja se generišu samo prema registrima obračuna PDV-a, a u računovodstvenim i računovodstvenim evidencijama ćete morati ručno da prikažete usklađivanje. Ako odaberete “Samo ispis obrasca”, neće se generirati pokreti.
Na osnovu toga možete izdati i račun za korekciju.
Prilikom kreiranja unosa u knjizi nabavki, fakture za usklađivanje za dokumente „Kontrola prijema i prodaje“ idu tamo.
Prilikom generisanja regulatornog izveštaja „PDV deklaracija“, koji se može otvoriti i generisati u odeljku „Izveštaji“, fakture za usklađivanje se uključuju u automatski popunjenu deklaraciju.
Dakle, 1C program ima prilično fleksibilne i prikladne mehanizme za odražavanje različitih radnji za prijem i prodaju proizvoda, čija će upotreba pomoći da se izbjegnu računovodstvene greške ili dugotrajne operacije ponovnog prijenosa.
U ovom članku želim govoriti o dokumentu "Usklađivanje duga" i radu s njim u programu 1C: Enterprise Accounting 8. Prije svega, razmotrit ćemo situacije u kojima je preporučljivo da ga koristite, a također ćemo razgovarati o tome kako uradi to ispravno. Nadam se da će vam članak pomoći da shvatite nijanse prilagođavanja međusobnih obračuna s drugim ugovornim stranama u 1C i da će smanjiti broj ručnih operacija u vašim bazama podataka.
Dokument se nalazi u karticama Prodaja/Kupovina - Poravnanja sa drugim ugovornim stranama - Ispravka duga.
Namijenjen je usklađivanju obračuna sa drugim ugovornim stranama, tj. ako prilikom kreiranja SALT-a za 60, 62 ili 76 računa vidimo neispravno stanje, avansi koji nisu greškom prebijeni, dospjeli dug, onda NE kreiramo dokument „Operacija unesena ručno ” (o tome zašto bi se ovaj dokument trebao koristiti što je manje moguće, detaljno smo opisali u članku Ručni unosi - zašto 8 “ne voli”?, i dokumentu “Usklađivanje duga”.
Pogledajmo neke situacije detaljnije:
1) Prilikom postavljanja dokumenta odabran je pogrešan ugovor
Često se dešava da prilikom preuzimanja bankovnog izvoda, generisanja prodaje ili računa, program automatski ubacuje „Glavni ugovor“. Ako ugovor nije pravilno odabran, onda u SALT-u možete vidjeti sljedeću sliku:
Kada je rok zatvoren, ili nije moguće promijeniti ugovor i ponovo knjižiti dokumente, morate koristiti dokument „Usklađivanje duga“.
Biramo vrstu operacije „Prebijanje avansa“, prebijanje avansa – „Dobavljač“, prema dugu – „Naša organizacija dobavljaču“. Ako je došlo do zabune sa ugovorima na računu 62, onda, shodno tome, biramo da prebijemo avansno plaćanje - "Kupac", u odnosu na dug - "Kupac našoj organizaciji"
Zatim prelazimo na popunjavanje tabelarnog dijela. Možete koristiti dugme „Popuniti stanja međusobnog poravnanja“ na obe kartice (predujmovi dobavljaču/dug prema dobavljaču) ili dugme „Popuniti“ koje se nalazi na gornjoj ploči dokumenta. Nakon automatskog popunjavanja potrebno je provjeriti iznose i računovodstvene račune. Ukoliko je potrebno prebiti dio iznosa, podatke na odgovarajućim karticama prilagođavamo ručno. Nakon ovoga dobijamo transakcije kao što su:
2) Prodaja jednoj ugovornoj strani, a plaćanje drugoj
Neke kompanije razdvajaju svoje poslovanje kako bi obavljale poslovne aktivnosti. Neki smatraju da je pogodno da svaki osnivač ima svoje doo ili samostalnog preduzetnika, dok drugi odvajaju veleprodaju/maloprodaju i vrste usluga koje se pružaju. Stoga se često dešavaju situacije kada se pošiljka dogodila jednoj ugovornoj strani, a plaćanje je došlo od druge, na primjer, račun je blokiran, nije bilo dovoljno novca itd. Tada u SALT-u za fakturu 62 možete vidjeti sljedeće:
U ovom slučaju vrijedi koristiti i dokument „Poravnanje duga“. Vrsta operacije “Ostala podešavanja”.
Dužnik je naš dužnik, ugovorna strana kojoj je isporučena roba ili pružene usluge.
Kreditor - druga strana koja je izvršila plaćanje.
Da biste popunili tabelarni dio, koristite dugme „Popuni“ i, ako je potrebno, prilagodite iznose (ako je iznos za jednu vrstu duga manji nego za drugu, na primjer, došlo je do djelomičnog plaćanja, tada navedite nižu vrijednost na svakoj kartici).
Nakon transakcije dobijamo sljedeća kretanja po računima:
Ponekad može biti vrlo teško odabrati ispravnu vrstu transakcije u dokumentu o poravnanju duga, ali imajte na umu da ako je potrebno netiranje između dvije druge ugovorne strane, npr.
- plaćanje za prodaju jednom je išlo za prijem robe od drugog,
- platili smo jednoj ugovornoj strani, a prijem robe i usluga je došao od druge,
onda u takvim situacijama biramo vrstu operacije „Druga usklađivanja“ i pažljivo naznačavamo dužnika i povjerioca.
3) Otpis duga
Prije zatvaranja godine, većina računovođa analizira račune poravnanja sa drugim ugovornim stranama i povremeno uočava dospjela dugovanja. Za otpis loših dugova koristit ćemo i dokument „Usklađivanje duga“. Na primjer, otkriveno je dospjelo dugovanje od kupca na računu 62.01.
Izrađujemo dokument tipa operacije “Otpis duga”, otpis – “Dug kupca”, na kartici duga kupca koristimo dugme “Popuni međusobna stanja”, a na “Račun za otpis” ” označavamo 91.02 i biramo podračun.
Nakon knjiženja dokumenta, stanja na 62. računu će se zatvoriti:
Tip transakcije „Otpis duga” se takođe može koristiti za otpis avansa od kupca, duga i avansa dobavljaču.
U ovom članku smo ispitali samo neke slučajeve korištenja dokumenta „Usklađivanje duga“ i rado ćemo odgovoriti na sva pitanja koja se pojave u komentarima.
Usklađivanje računa je na mnogo načina slično istoj namjeni Prilagođavanje prodaje (prikaz). Zapravo, odraz dokumenta u računovodstvu se razlikuje zbog zakonskih zahtjeva.
Dokument također ima mogućnost odabira dvije vrste operacija:
Ispravka u primarnim dokumentima
. Usklađivanje po dogovoru stranaka
Možemo popraviti:
Dole ili gore,
. dokumenta tekuće i prethodnih godina.
Na početku članka nalazi se korak po korak opis rada- redoslijed je sličan za sve situacije. U drugom dijelu članka detaljnije ćemo pogledati detalje.
Usklađivanje računa u 1s SCP i KA 1.1 uputstva korak po korak
Korak 1: Kreiramo prilagođavanje računa na osnovudokument Prijem robe i usluga koji treba ispraviti. Vršimo potrebne promjene i provodimo ih. Drugi dio članka će detaljno opisati kako izvršiti ispravke.
Korak 2: Unesite fakturu do hiperveza od Usklađivanje računa. Faktura se mora evidentirati tako da se ispravka ispravno odrazi u računovodstvu i izvještavanju u narednim koracima.
Korak 3: Nakon bilo kakvih podešavanjapotrebno je započeti obraduIzrada dokumenata po PDV registrima.
To se obično radi na kraju mjeseca. Ovo se mora učiniti prije generiranja unosa u knjizi kupovine ili prodaje, budući da korekcije računa ne izvode stvarne transakcije.PDV registri. Ako ne započnete obradu, ispravke neće završiti u potrebnim odjeljcima knjige prodaje ili kupovine. Knjiženje dokumenata preko PDV registara se pokreće iz sučelja Account Managera:
4. korak: Za različite operacije, prilagođavanja računa mogu se uzeti u obzir u dodatnim listovimaknjige kupovine ili knjige prodaje. Dakle, u sljedećem koraku trebamo napraviti dokumente Formiranje unosa knjige nabavki i Formiranje unosa knjige prodaje. Ovo je takođe obavezna procedura prilikom zatvaranja mjeseca.
Za kreiranje ovih dokumenata zgodno je koristiti obradu Formiranje PDV dokumenata:
Za početak obrade morate odrediti postavku za generiranje PDV dokumenata. U stvari, ova postavka određuje da li dokumente treba generirati ručno ili prema rasporedu. U njemu možete postaviti automatski raspored. Ali sada to nećemo raditi i početi ručno obraditi:
Korak 5: Pogledajmo kako su se naša prilagođavanja odrazila u knjigama kupovine i prodaje.
Sve!
Sada pogledajmo detalje opcija:
1. Usklađivanje prihoda tekuće godine naniže
Moramo smanjiti prijem robe i usluga izdatih u prethodnom kvartalu:
PDV prijava je već predata.
1.1. Usklađivanje računa sa ispravkom u knjizi kupovine
Na osnovu prijema robe i usluga ući ćemo u dokument Korekcija prijema. 1C ga kreira sa zadanim tipom operacije Ispravka primarnih dokumenata. Smanjimo cijenu red po red:
1C prema zadanim postavkama stavlja oznaku Vrati PDV u knjigu prodaje. Skinuću ga.
Dokument generiše transakcije:
Popunite ispravljene podatke fakture dobavljača prema hiperveza u podnožju dokumenta.
Mi provodimo regulatorne procedure za PDV navedene u koracima 3 i 4.
Knjiženje dokumenata u PDV registre dodaje ukidanje odbitka PDV-aknjiženje dokumenta Ispravka prijema.
U kreiranju knjige kupovine kreiraćemo zapis:
Sada možemo pogledati rezultate dobijene u knjizi nabavki. Označite polje Generiraj dodatno. listova za prilagođeni period.
Postoji novi unos u glavnoj sekciji:
U Dodatnom listu kompletno prilagođavanje unosa za prilagođeni račun:
1.2. Usklađivanje računa sa povratom PDV-a u knjizi prodaje
Ako odaberemo vrstu transakcije dokumenta Usklađivanje po dogovoru stranaka, tada će biti moguće vratiti PDV u knjigu prodaje:
Ovdje morate navesti oznaku Vraćanje PDV-a u knjizi prodaje. U ovom slučaju dobijamo knjiženja dokumenata:
Nakon obavljanja rutinskih PDV operacija, primamo sljedeće transakcije:
I vraćanje PDV-a u prodajnoj knjizi:
Usklađivanje sa vrstom transakcije Usklađivanje po dogovoru strana naniže se uzima u obzir u glavnom dijelu knjige prodaje u periodu usklađivanja.
2. Usklađivanje prihoda tekuće godine naviše
Vrsta operacije Ispravka primarnih dokumenata daje sličan rezultat u slučaju korekcije računa naviše. Izdajemo korekcije i fakture:
Primamo knjiženja dokumenata:
Nakon obavljanja rutinskih PDV operacija, transakcije će izgledati ovako:
Usklađivanje sa tipom operacije Ispravka u primarnim dokumentima stornira iznose za osnovni dokument i kreira novi unos u periodu u kojem je ispravka kreirana.
Vrsta transakcije Odražava se samo usklađivanje po dogovoru strana dodatni obračun razlike i odražava se u glavnom listu knjige nabavki u periodu usklađivanja. Iznosi prikazani u perioduosnovni dokumentnisu prilagođeni.
Usklađivanje sa vrstom transakcije Usklađivanje po dogovoru strana naviše se uzima u obzir u glavnom dijelu knjige nabavki u periodu usklađivanja.
Korekcije i ispravke primitaka i prodaje iu 1C: Računovodstvo8
Podešavanja i korekcije
Prema Uredbi Vlade Ruske Federacije od 26. decembra 2011. br. 1137, razlikuju se dva koncepta:
vršenje podešavanja
ispravljanje grešaka.
Prilagodba– promjena prvobitne cijene proizvoda ili usluge koja nastaje nakon otpreme po obostranom dogovoru dobavljača i kupca.
Greška- netačne informacije prvobitno navedene na fakturi, na primer, netačan TIN/KPP, adresa pošiljaoca ili primaoca, itd.
U skladu s tim, redoslijed formiranja samih dokumenata je detaljno promijenjen.
Podešavanja (koraci instrukcije)
Prilagodba u programu se formira kao dokument „Prijem robe i usluga” ili „Prodaja robe i usluga”.
Usklađivanje računa
Smanjenje troškova
Ako se prvobitni trošak smanji, račun za usklađivanje će se odraziti u 2. dijelu dnevnika primljenih i izdatih računa.
Knjiga prodaje će odražavati fakturu usklađivanja. Upis u knjigu prodaje mora se odnositi na period u kojem je registrovani dokument primljen od strane organizacije.
Nakon toga, prethodno prihvaćeni odbitak treba vratiti u iznosu razlike između iznosa poreza prije i nakon usklađivanja.
Povećanje troškova
Ako se početna nabavna cijena poveća, račun za usklađivanje će se prikazati u dijelu 2 dnevnika primljenih i izdatih računa.
Upis u knjigu nabavki mora se odnositi na period u kojem će kupac imati i fakturu za usklađivanje i primarni dokument za promjenu uslova isporuke (ugovor, dodatni ugovor i sl.).
Kupac može prihvatiti odbitak u iznosu razlike između iznosa PDV-a prije i nakon usklađivanja.
Postupak za generiranje dokumenata (za više detalja pogledajte
1. Kreirajte novi dokument „Prijem robe i usluga“ u dnevniku dokumenata „Prijem robe i usluga“, na kartici „Prilagođavanje“. U tom slučaju, podtip „Prilagođavanje“ će se automatski instalirati u dokument. Ako dokument nije kreiran na navedenoj kartici, samo promijenite podtip u njemu tako što ćete kliknuti na vezu „podvrsta dokumenta“ i odabrati podtip „Prilagodba“.
2. U polju “Točan.doc”. odaberite dokument o prijemu koji želite prilagoditi. Nakon odabira, program će ponuditi popunjavanje tabelarnog dijela na osnovu ispravljenog (izvornog) dokumenta. Ako je odgovor pozitivan, redovi iz tabelarnog dela izvornog dokumenta biće prebačeni u tabelarni deo dokumenta prilagođavanja. U slučaju odbijanja, korisnik će samostalno popuniti tabelarni dio.
3. Ako se CIJENA i KOLIČINA u dokumentu usklađivanja nisu promijenile, moraju se ostaviti nepromijenjene. Podatke u kolonama „Iznos razlike” i „Iznos PDV razlike” treba popuniti samo ako su se promijenili kao rezultat usklađivanja (ako su se smanjili, onda sa minusom). Ako nema razlike u iznosu i iznosu PDV-a, vrijednosti u kolonama “Razlika iznosa” i/ili “Razlika iznosa PDV-a” trebaju biti obrisane.
4. Za dokumente za podešavanje mora se konfigurirati posebna standardna operacija. To možete učiniti tako što ćete kopirati standardnu transakciju za redovni račun, a zatim ispraviti PDV korespondenciju.
5. Knjiženje dokumenta „Prijem robe i usluga“. Zatim, pomoću linka “Unesi fakturu” kreira se faktura sa tipom fakture “Poravnanje”:
6. Knjiženje fakture.
Prilagodbe implementacije
Smanjenje troškova
Ako se prvobitni trošak smanji, račun za usklađivanje će se odraziti u 1. dijelu dnevnika primljenih i izdatih računa.
U knjizi nabavki faktura usklađivanja se odražava u periodu kada je ispostavljen račun za usklađivanje i postoje primarni dokumenti za promjenu uslova isporuke.
Nakon toga, organizacija ima pravo da odbije razliku između iznosa PDV-a prije i nakon usklađivanja.
Povećanje troškova
Ako se prvobitni trošak poveća, račun za usklađivanje se evidentira u dijelu 1 dnevnika primljenih i izdatih računa.
Račun usklađivanja će se prikazati u knjizi prodaje. Ako su se otprema i prilagođavanje desili u istom tromjesečju, registracija bi trebala biti prikazana u knjizi prodaje za taj kvartal.
Ako je pošiljka izvršena u jednom tromjesečju, a prilagođavanje u drugom, registracija će se odraziti u dodatnom listu knjige prodaje za tromjesečje u kojem je izvršena isporuka. U tom slučaju će se unos podataka o fakturi usklađivanja u dodatnom listu odraziti sa pozitivnom vrijednošću, odnosno bez predznaka minus. Obaveza PDV-a se obračunava u iznosu razlike između iznosa poreza prije i nakon usklađivanja. Obračun mora biti datiran u tromjesečju u kojem je izvršena isporuka.
Članci na temu
