Стандартные бухгалтерские отчеты. Отчет по проводкам

Стандартные бухгалтерские отчеты

На прошлом занятии мы с Вами закрывали период, проводили регламентные операции в части НДС. Закрытие периода завершает наш основной процесс по воду хозяйственных операций.

На данном занятии мы будем рассматривать результаты, которые мы создали в программе 1С Бухгалтерия 8 . Рассмотрим стандартные бухгалтерские отчеты, с помощью которых можно получить информацию из программы и анализировать ее.

Оборотно-сальдовая ведомость

Отчет "Оборотно-сальдовая ведомость" предназначен для формирования оборотно-сальдовой ведомости по всем счетам (субсчетам) за определенный период времени.

Каждая строка отчета соответствует определенному счету или субсчету. Счета упорядочены в порядке возрастания.

Для каждого счета показаны суммы остатков на начало и на конец периода по дебету и кредиту и суммы оборотов за период.

Шахматная ведомость

Отчет предназначен для формирования шахматной ведомости по всем счетам (субсчетам) за определенный период времени.

Каждая строка отчета соответствует дебетуемым счетам, каждый столбец - кредитуемым счетам. Счета упорядочены в порядке возрастания.

Для каждого счета в строке, показаны суммы оборотов за период в корреспонденции со счетом в колонке.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" предназначен для формирования оборотно-сальдовой ведомости по выбранному счету за определенный период времени.

По составу выводимой информации отчет напоминает фрагмент отчета Оборотно-сальдовая ведомость.

Анализ счета

Отчет "Анализ счета" предназначен для представления данных по оборотам между выбранным счетом и всеми остальными счетами за определенный период.

Отчет можно сформировать с детализацией по субсчетам или по объектам аналитического учета (субконто).

Данные можно вывести с дополнительной разбивкой по периодам времени: месяц, год и т.д.

В отчете можно вывести развернутое сальдо. При этом развернутое сальдо рассчитывается для каждого уровня группировки и по счету в целом.

Карточка счета

Отчет "Карточка счета" предназначен для представления упорядоченной по датам выборки корреспонденций счетов, которые относятся к выбранному периоду времени и в которых был использован выбранный счет.

По структуре отчет аналогичен отчету Карточка субконто.

Данные можно вывести с дополнительной разбивкой по периодам времени: месяц, год и т.д.

Анализ субконто

Отчет "Анализ субконто"предназначен для представления данных по выбранному виду субконто: начальное и конечное сальдо, обороты за период по счетам. Отчет можно сформировать не только по выбранному субконто или нескольким субконто, но и по значению субконто или реквизиту значения субконто.

Отчет формируется с детализацией по счетам. Настройки отчета позволяют задать дополнительную детализацию по субсчетам.

Данные можно вывести с разбивкой по периодам времени: месяц, год и т.д.

В отчете можно вывести развернутое сальдо. При этом развернутое сальдо рассчитывается для каждого уровня группировки.

В отчете можно установить следующие настройки:

Показатели
Группировка
Отбор
Сортировка
Оформление
Дополнительные данные
Диаграмма

Обороты между субконто

Отчет "Обороты между субконто"предназначен для представления данных по оборотам между списком выбранных субконто и списком корреспондирующих субконто.

Карточка субконто

Отчет "Карточка субконто"предназначен для представления упорядоченной по датам выборки корреспонденций счетов, которые относятся к выбранному периоду времени и в которых был использован выбранный вид субконто.

По структуре отчет аналогичен отчету Карточка счета.

Каждая строка отчета соответствует одной корреспонденции счетов. В отчете выводится итоговая информация: начальный остаток по выбранному счету, а также конечный остаток и итоговые обороты.

Данные можно вывести с дополнительной разбивкой по периодам времени: месяц, год и т.д.

Отчет по проводкам

Отчет "Отчет по проводкам" предназначен для представления списка корреспонденций счетов, отобранных по заданным критериям.

Каждая строка отчета соответствует одной корреспонденции счетов.

Главная книга

Отчет "Главная книга"позволяет по каждому счету (субсчету) вывести информацию о сальдо начало и конец периода, оборотах счета с другими счетами (субсчетами) за выбранный период времени. Отчет формируется по данным бухгалтерского учета.

Построение отчета выполняется по кнопке Сформировать .

Формирование более компактного вида отчета со скрытым заголовком выполняется по кнопке Заголовок .

Параметры формирования отчета можно задать по кнопке Настройка :

В поле Период можно задать период формирования отчета: месяц, год и т.д. Если в отчет нужно выводить данные по периодам, в которых не было движений по счетам бухгалтерского учета, то нужно установить флажок Все периоды .
Для детализации данных по субсчетам или по субсчетам корр.счетов нужно установить флажок По субсчетам или По субсчетам корр.счетов .
Для вывода развернутого сальдо нужно установить флажок Развернутое сальдо . Дополнительные параметры можно задать на закладке Развернутое сальдо , например, указать по субсчетам или по аналитике счетов должно выводится в отчет развернутое сальдо. По кнопке По умолчанию можно заполнить настройки, которые установлены в отчете по умолчанию, и при необходимости их скорректировать.
При печати можно вывести данные каждого счета (субсчета) на отдельный лист. Для этого нужно установить флажок Разбивать по листам .

Экспресс-проверка ведения учета

Экспресс-проверка ведения учета в программе 1С Бухгалтерия 8 помогает в любой момент времени получить сводную или детальную информацию о состоянии данных информационной базы.

Экспресс-проверка представляет собой набор проверок, сгруппированных по разделам учета. Каждая проверка контролирует отсутствие ошибок в данных информационной базы. Контроль может заключаться в соответствии учетных данных тем или иным положениям законодательства или в соответствии данных внутренним алгоритмам, заложенным в программу.

В результате выполнения экспресс-проверки формируется отчет, в котором показывается общее число проведенных проверок и число проверок, в ходе выполнения которых были обнаружены ошибки. Отчет можно распечатать или сохранить в файл.

Результаты экспресс-проверки можно выводить с детализацией до раздела учета или до каждой проверки. В отчете могут быть показаны комментарии к каждой выполненной проверке:

предмет контроля - что именно проверяет текущая проверка;
результат проверки - были ли в ходе проверки обнаружены ошибки;
возможные причины ошибок;
рекомендации по устранению ошибок.

Состав выполняемых проверок можно ограничить (кнопка Показать/скрыть настройки ). Для того чтобы проверка или раздел проверок не выполнялись, нужно снять флажок.

Отчет "Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль"

Отчет предназначен для выявления возможных ошибок данных налогового учета и учета разниц в оценке активов и обязательств.

Отчет содержит аналитический анализ состояния налогового учета и учета разниц в оценке активов и обязательств, который проводится методом сопоставления данных бухгалтерского учета, налогового учета и учета разниц в оценке активов и обязательств.

Отчет нужно формировать только после выполнения регламентных операций закрытия месяца.

Показатели отчета группируются по экономическому содержанию и представляются в виде графических схем (блок-схем). Связи между блоками отражаются стрелками. Стрелки иллюстрируют "переход" стоимости от одного объекта учета к другому. Стрелки исходят из блоков, символизирующих списываемые объекты (их стоимость уменьшается), и входят в блоки, символизирующие объекты, стоимость которых возрастает.

Связи между схемами обозначаются двумя способами:

с помощью автоматических переходов от одной схемы к другой;
на общей схеме.

Переход от одной схемы к другой производится по двойному щелчку мыши на блоке с интересующими показателями. Если расшифровка запрошенного показателя не предполагает переход на другую схему, то открывается отчет по проводкам, содержащий все учетные записи, по которым был сформирован этот показатель. Каждая учетная запись может быть детализирована по документам. Для этого необходимо установить флажок Развернуть по документам командной панели. Документ можно открыть непосредственно из отчета и при необходимости скорректировать.

Общая картина расположения схем и связи между схемами находятся в разделе "Структура налоговой базы". Структура налоговой базы доступна при открытии отчета и по кнопке с одноименным названием на командной панели любой схемы и таблицы расшифровки. С помощью структуры налоговой базы можно перейти к интересующему разделу учета.

На схеме "Производство" отражены производственные расходы по выпуску готовой продукции и услуг, оказанных сторонним заказчикам. Расходы, отнесенные на стоимость услуг, оказанных собственным производственным подразделениям, в отчете не отражаются.

На схеме "Стоимость активов" в блоке "Стоимость товаров, РБП, списанных на расходы и амортизация" отражается стоимость активов, списанных по причинам иным, чем реализация (списание на собственные нужды, списание на прочие расходы, возвраты поставщикам и т.д.).

На схеме "Расходы по обычным видам деятельности" в блоке "Стоимость товаров, РБП, списанных на расходы и амортизация" отражается стоимость активов, списанных на расходы по обычным видам деятельности.

На схеме "Расходы по обычным видам деятельности" и на схеме "Производство" допускается несовпадение данных блока "Прямые расходы" для многопередельных производств в том случае, если на некотором производственном этапе допущена переквалификация расходов из прямых в косвенные и наоборот. Тоже правило действует для блока "Косвенные расходы".

На схеме "Налог" анализ состояния налогового учета проводится методом сопоставления величины налога на прибыль по данным налогового учета (декларация по прибыли) и по данным бухгалтерского учета с учетом признания и списания постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств (отчет о прибылях и убытках). Если величина налога на прибыль по данным бухгалтерского учета совпадает с величиной налога на прибыль по данным налогового учета, то ведение налогового учета расценивается как правильное.

Блоки иллюстрирует стоимость активов, обязательств, доходов и расходов организации по данным:

бухгалтерского учета (желтый фон),
налогового учета (голубой фон),
учета постоянных разниц в оценке активов и обязательств (розовый фон),
учета временных разниц в оценке активов и обязательств (зеленый фон).

В случае если для показателей одного блока не выполняется правило "Оценка стоимости по данным бухгалтерского учета = Оценка стоимости по данным налогового учета + Постоянные и временные разницы ", то блок обводится рамкой красного цвета. Это сигнал наличия ошибок учета. Рекомендуется рассмотреть историю формирования показателей блока, выяснить причину невыполнения правила и устранить ее.

Отчет не предназначен для анализа данных о доходах и расходах, отнесенных к видам деятельности с особым порядком налогообложения. За исключением тех расходов, которые отнесены к деятельности с особым порядком налогообложения, в результате распределения по полученным доходам.
Отчет не предназначен для анализа доходов, не учитываемых при определении налоговой базы (ст. 251 НК РФ).

Отчет "Анализ состояния налогового учета по НДС"

Отчет предназначен для проверки в программе 1С Бухгалтерия 8 правильности заполнения книги покупок, книги продаж и декларации по НДС. В отчете показана сумма начислений и вычетов НДС по видам хозяйственных операций.

Отчет нужно формировать только после выполнения регламентных операций по НДС.

Отчет состоит из общей схемы налоговой базы и расшифровок отдельных блоков этой схемы.

Возврат к схеме отчета из расшифровок осуществляется по кнопке Структура налоговой базы .

В каждом блоке, отражающем начисление, либо вычет НДС содержится два показателя:

сумма исчисленного НДС (желтый фон),
сумма не исчисленного НДС (серый фон).

В случае если блок содержит записи с ошибками, то рядом с ним выводится восклицательный знак красного цвета.

Сумму каждого блока отчета можно расшифровать.

Отчет "Наличие счетов-фактур"

Отчет предназначен для контроля наличия счетов-фактур, полученных от поставщиков.

При формировании отчета можно задать следующие параметры:

Наличие счета-фактуры - возможные значения:
- Есть - при построении отчета учитываются документы, по которым сформированы счета-фактуры,
- Нет - учитываются документы, по которым не были сформированы счета-фактуры,
- Не имеет значения - учитываются все документы, по которым могут быть сформированы счета-фактуры.
В разделе Список документов можно установить отбор по документам.
- В зависимости от значения параметра Отбор отчет формируется либо на основании документов, указанных в разделе Список документов , либо на основании всех документов, кроме указанных в разделе Список документов .
- Если список документов не заполнен, отчет формируется по всем документам с учетом остальных ограничений (организация, период и т.п.).

Результаты формирования отчета выводятся в разделе Результат :

Документ-основание - выводится документ, на основании которого формируется счет-фактура.
Счет-фактура - счет-фактура, сформированный на основании документа. Если реквизиты счета-фактуры указаны непосредственно в документе-основании, то выводится наименование документа-основания.
Проведен - признак проведения счета-фактуры.

Отчет «Оценка риска налоговой проверки».

В форме расположены команды управления отчетом, поле "быстрых" пользовательских настроек и поле результата отчета.

При открытии в поле "быстрых" пользовательских настроек выводятся текущий перечень параметров (текущего варианта настроек), по которым возможен отбор данных для построения отчета. В список "быстрых" пользовательских настроек включаются только те параметры, которые определены для этого при конфигурировании, а также те, для которых в пользовательских настройках каждого такого параметра указан режим "Быстрый доступ ". Устанавливая или снимая флажки для параметров, а также изменяя условия сравнения и значения сравнения, можно оперативно получать различные срезы данных.

Для редактирования полного перечня текущих настроек выполните команду "Настройка ". В открывшейся форме выполняется формирование условий отбора для построения отчета. Список может содержать дополнительные параметры.

Для использования существующих настроек выполните команду "Все действия - Выбрать настройку ". В списке укажите нужную настройку и нажмите кнопку "Выбрать ".
Команда выбора присутствует только в том случае, если у отчета или у конфигурации установлено свойство "Хранилище пользовательских настроек отчетов ".

Отчет может содержать несколько вариантов настроек отчета, определенных при конфигурировании. Для выбора нужного варианта используйте команду "Выбрать вариант ". В списке укажите нужный вариант и нажмите кнопку "Выбрать ". В списке будут представлены те настройки, которые ранее были сохранены командой "Все действия - Сохранить настройку ".

Если значения всех настроек параметров предполагается использовать для построения отчета в дальнейшем (возможно, если для пользователя установлено право "Сохранение данных пользователя "), то вариант этих настроек можно сохранить. Для этого выполните команду "Все действия - Сохранить вариант ". В открывшейся форме укажите имя варианта и нажмите кнопку "Сохранить ".

Если требуется изменить существующий вариант, выполните команду "Все действия - Изменить вариант ". В открывшейся форме выберите вариант и нажмите кнопку "Выбрать ". Внесите требуемые изменения и сохраните результат.

Если в поле "быстрых" пользовательских настроек вносились изменения и требуется вернуться к "стандартным" значениям (значения, которые сохранены для текущего варианта настроек), выполните команду "Все действия - Установить стандартные настройки ".

Для построения отчета нажмите кнопку "Сформировать Предыдущий

В отчет "Карточка счета" включаются все проводки с данным счетом или проводки по данному счету по конкретным значениям объектов аналитического учета - наименованию материала, организации-поставщику и т. д. Кроме того, в карточке счета показываются остатки на начало и конец периода, обороты за период и остатки после каждой проводки.

Для вывода карточки счета следует выбрать пункт "Карточка счета" меню "Отчеты" главного меню программы. На экран будет выведен запрос параметров формирования карточки счета.

Настройка вывода карточки счета

В запросе настройки отчета надо указать:

Если для указанного счета ведется аналитический учет, вы можете вывести карточку, отражающую проводки по данному счету только с конкретными объектами аналитического учета (субконто). Для отбора проводок в карточке по конкретным объектам аналитического учета следует выбрать значение субконто того вида, по которому нужно получить отбор, и установить флажок "Отбирать" напротив того вида субконто, по значению которого будут отбираться проводки. Если флажок "Отбирать" для нескольких видов субконто, карточка будет содержать только проводки, отвечающие всем условиям отбора по субконто.

Фактически, при использовании карточки счета с отбором по конкретным объектам аналитического учета отчет позволяет получать карточки складского учета, карточки взаиморасчетов с контрагентами и т. д.

Просмотр карточки счета

Отчет содержит графы: "Дата" , "Операции" (описание операций по данному счету), "Дебет" (корреспондирующие счета и суммы операций по дебету выбранного счета), "Кредит" (корреспондирующие счета и суммы операций по кредиту выбранного счета) и "Текущее сальдо" (Д - дебетовое, К - кредитовое). Для операций, выражаемых также и в количестве, в карточке счета приводится количество.

Детализация показателей отчета

Когда указатель мыши выводится в виде креста с линзой (на строках отчета), при нажатии клавиши Enter или двойном щелчке мыши на экран выдается соответствующая операция для просмотра и редактирования. При этом курсор автоматически устанавливается на выбранную проводку в открывающемся окне просмотра и редактирования операции.

Как в программе 1С 8.3 Бухгалтерия сформировать отчеты: оборотно-сальдовую ведомомость (общую), оборотно-сальдовую ведомость по счету, анализ счета, карточку счета, обороты счета, анализ субконто ?

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 в основном формируется по оборотам между дебетом и кредитом бухгалтерских счетов.

Рассмотрим наиболее нужные отчеты. На самом деле программа предоставляет богатый выбор отчетов, и гибкую работу с ними. Как правило, ведя свою бухгалтерию, люди используют 5 – 6-ю отчетами. Выделены на рисунке:

оборотно-сальдовая ведомомость (общая)
оборотно-сальдовая ведомость по счету
анализ счета
карточка счета
обороты счета
анализ субконто

Нужность и важность остальных отчетов зависит от режима налогообложения и от индивидуальных предпочтений. Если вам недостаточно этих отчетов, можно попробовать получить нужную информацию с помощью Универсального отчета 1С.

В этой статье рассматриваются общие принципы работы с отчетами и приведены несколько примеров.

Общие принципы работы с отчетами в 1С 8.3

Отчеты необходимы в первую очередь для анализа и выявления ошибок в бухгалтерском учете.

Наиболее полную и обобщенную картину дает «Оборотно-сальдовая ведомость».

Обычно проще всего начать с формирования этой ведомости, в ней будет сводная информация по всем счетам учета, включая забалансовые.

После формирования «Оборотно-сальдовой ведомости» мы можем получить расшифровку по интересующему нас счету. Для этого нужно дважды кликнуть на интересующую нас сумму оборота за определенный период:

Теперь нам доступны несколько вариантов отчетов по данному счету.

Кроме того, у всех отчетов есть свои настройки. Получить допуск к настройкам можно получить, нажав кнопку «Показать настройки». В открывшемся окне можно настроить, как будет выглядеть отчет. Будут ли счета разворачиваться по субсчетам или надо ли выводить забалансовые счета, и так далее. Настройки понятные и не сложные.

Эти принципы касаются большинства бухгалтерских отчетов.

Приведем несколько примеров работы с отчетами.

Примеры работы с отчетами 1С

Например: «Карточка счета» и «Анализ счета». «Анализ счета» позволяет проанализировать обороты по счету.

Пример анализа счета 60 за год:

Отчет «Карточка счета» дает детализацию вплоть до проводки. Можно поднять первичку и сравнить с детализацией:

Некоторые дополнительные возможности

В отчетах реализована функция подсчета выделенных сумм:

Также можно отправить отчет по электронной почте, нажав кнопку с конвертиком.

По материалам: programmist1s.ru

Для проверки правильности отражения бухгалтерского учета формируем отчет. Удобно просматривать информацию с помощью Оборотно-сальдовой ведомости по счету . Для ее формирования проходим по ссылке меню Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

Для отражения необходимой нам информации необходимо установить период, и счет учета. В нашем случае, счет учета 75.01. После того как произведены все настройки, нажимаем кнопку Сформировать и на экран выводится необходимая информация об оборотах. Отчет показывает начальные и конечные остатки, а также обороты за период для выбранного счета.

Карточка счета

Для вывода на экран более уточненной информации на поле оборотно-сальдовой ведомости нажимаем дважды и открывается дополнительный отчет Карточка счета . Отчет Карточка счета представляет собой стандартный отчет с предельной степенью детализации - до учетной записи, то есть до проводки. Сформированный отчет представляет собой упорядоченную по датам выборку информации о проводках, которые относятся к выбранному периоду времени и в которых был использован выбранный счет.

Ведение учета в программе 1С:Предприятие

Касса

Документы по учету наличных денежных средств содержатся в меню Банк и Касса . Для регистрации поступления наличных денежных средств в кассу организации предназначен документ Приходный кассовый ордер .

Оплата от покупателя;

Возврат от подотчетного лица:

Возврат от поставщика;

Получение наличных в банке;

Прочее поступление.

Документ Приходный кассовый ордер можно распечатать (унифицированная форма КО-1).

Для регистрации расхода наличных денежных средств из кассы предназначен документ Расходный кассовый ордер .

Документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:

Оплата поставщику;

Возврат денежных средств покупателю;

Выдача денежных средств подотчетному лицу;

Выплата заработной платы;

Взнос наличными в банк;

Расчеты по кредитам и займам;

Инкассация денежных средств;

Выплата депонированной заработной платы;

Прочий расход денежных средств.

Документ Расходный кассовый ордер можно распечатать (унифицированная форма КО-2).

Банк

Документы по учету безналичных денежных средств содержаться в меню Банк и касса. Документ Платежное поручение исходящее предназначен для формирования печатной формы платежного поручения, а также для подготовки информации к выгрузке данных в банковскую программу.

При заполнении табличной части пользователь указывает:

Получателя платежа;

Сумму платежа;

Ставку НДС;

Счет получателя;

Вид платежа и очередность;

Назначение платежа.

Если платежное поручение оформляется на перечисление налога или иного платежа в бюджет, то необходимо установить флажок Перечисление налога . Платежное поручение можно распечатать.

Документ Платежное поручение входящее предназначен для отражения данных о поступлении денежных средств от контрагентов. При заполнении табличной части пользователь указывает:

Отправителя платежа;

Сумму платежа;

Счет отправителя;

Дату и номер входящего платежного поручения;

Счет учета;

Статью движения денежных средств.

Документ Банковские выписки предназначен для регистрации операций поступления денежных средств на расчетный счет организации перечисления денежных средств с расчетного счета при получении из банка выписки за определенный период (день).

Удаление помеченных объектов

Чтобы удалить какой либо объект необходимо нужный документ найти в журнале и установить пометку удаления.

После того как объект будет помечен на удаление в журнале указанный документ будет отмечен красным крестиком. В этом случае документ уже не формирует проводок, но в журнале присутствует под номером, который был присвоен при вводе документа в 1С:Предприятие.

Для того чтобы очистить журнал от помеченных на удаление документов используем ссылку меню Операции - Удаление помеченных объектов.

На экран выводится окно в верхней части которого содержится список обнаруженных в информационной базе объектов, помеченных на удаление. Любой из объектов можно открыть с помощью кнопки Открыть .

С помощью пометок можно указать, какие объекты нужно проверить на возможность удаления.

Для контроля наличия ссылок на удаляемые объекты необходимо нажать кнопку Контроль .

Программа произведет проверку работы пользователей с данной информационной базой и установит монопольный режим работы. Если с базой работают, то выдается сообщение.

Программа формирует список ссылок на указанные объекты и выводит другой диалог (в модальном режиме), в котором можно просмотреть список ссылок и произвести удаление.

Рассмотрим наиболее нужные, на мой взгляд, отчеты. На самом деле программа предоставляет богатый выбор отчетов и гибкую работу с ними. Как правило, ведя свою бухгалтерию, люди используют 5–6 отчетами. На рисунке я их выделил:

оборотно-сальдовая ведомость (общая);
оборотно-сальдовая ведомость по счету;
анализ счета;
карточка счета;
обороты счета;
анализ субконто.

Нужность и важность остальных отчетов зависит от режима налогообложения и от индивидуальных предпочтений. Если Вам недостаточно этих отчетов, можно попробовать получить нужную информацию с помощью .

В этой статье я хочу рассмотреть общие принципы работы с отчетами и привести несколько примеров.

Отчеты необходимы в первую очередь для анализа и выявления ошибок в бухгалтерском учете.

Наиболее полную и обобщенную картину дает «Оборотно-сальдовая ведомость».

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Теперь нам доступны несколько вариантов отчетов по данному счету.

Кроме того, у всех отчетов есть свои настройки. Получить допуск к настройкам можно, нажав кнопку «Показать настройки». В открывшемся окне можно настроить, как будет выглядеть отчет. Будут ли счета разворачиваться по субсчетам, надо ли выводить забалансовые счета и так далее. Настройки понятные и несложные, полностью все описывать не буду.

Статьи по теме