СтавАналит. Контактная информация. Рекомендации по вводу начальных остатков Ввод начальных остатков материалов в эксплуатации упп

В этой статье мы рассмотрим, как ввести начальные остатки по материально-производственным запасам в информационную базу конфигурации Управление производственным предприятием версии 1.3.

Данные по остаткам товаров на складах вводятся документом "Оприходование товаров" с видом операции "Ввод начальных остатков". Документ корректно вводить для остатков по произведенной продукции, полуфабрикатов, материалов, приобретенных товаров, оборудования.

Открыть документ можно в разных интерфейсах, некоторые из вариантов открытия приведены на рисунках ниже.

В списке документов для создания нового документа следует нажать кнопку "Добавить", как показано на рисунке ниже. В новом документе необходимо выбрать вид операции "Ввод начальных остатков".

В правой верхней части документа следует выбрать виды учета, по которым будет отражен документ. Если остатки по всем видам учета совпадают, то устанавливаются все признаки, иначе для каждого вида учета вводится отдельный документ.

В поле склад следует выбрать склад организации, по которому вводятся остатки. На каждый склад заводится отдальный документ.

На закладке "Корреспондирующий счет" следует заполнить поле "Корр.счет" счетом "000".

На закладке "Товары" в табличной части вводятся все позиции по остаткам материально-производственных запасов. При наличии серий и характеристик они указываются в соответствующих полях. Также необходимо заполнить поле "Статус партии", автоматически оно заполняется значением "Купленный". В случае, если вводятся остатки по произведенной продукции или оборудованию, выбираются варианты "Продукция" и "Оборудование" соответственно.

Для ввода остатков по счетам учета материально-производственных запасов в регламентированном учете необходимо в табличной части "Товары" заполнить поля "Счет учета (БУ)", "Счет учета (НУ)". По умолчанию счета учета в табличной части не видны, для того чтобы они отображались, слекдует нажать кнопку "Показать/скрыть счета учета".

После заполнения документа следует его провести для отражения в учете.

Урок 14. Ввод начальных остатков по взаиморасчетам .

Начальные остатки по взаиморасчетам с контрагентами вводятся документом "Ввод начальных остатков по взаиморасчетам". В полном интерфейсе этот документ можно найти в меню "Документы" -> "Дополнительно":

Для выбора того, остатки по поставщикам или покупателям мы будем вводить, служит реквизит "Операция":

Реквизит "Документ расчетов" мы заполняем обязательно, даже если по указанному договору не ведется расчет по расчетным документам. В качестве документа расчета мы можем указать даже сам документ ввода остатков, если предварительно нажмем на кнопочку "Записать".

Если у нас есть поставщики, которым мы платим вперед, и эти поставщики еще не сделали поставку по предоплате, то нужно заполнить закладку "Авансы":

Аналогично, в режиме ввода остатков по расчетам с покупателями есть две закладки "Расчеты с контрагентами" и "Авансы". А вот в режиме ввода прочих взаиморасчетов (76-ой счет) закладки будут уже называться "Увеличение долга" и "Уменьшение долга":

Обычно режим "Расчет по прочим операциям" используется для ввода взаиморасчетов по 76-ому счету, а так же 66, 67 и прочие, на которых используется субконто "Контрагенты" и "Договоры", так как счет выбирается в табличной части документа:

Никто, в принципе, не мешает выбрать счет, на котором не ведутся взаиморасчеты и который не содержит нужных субконто. В этом случае аналитика по контрагентам или договорам не будет участвовать в проводках, и такая операция не имеет смысла, хотя компьютер и даст ее осуществить

Скриншоты, опубликованные в данной статье, являются цитатами и иллюстрациями в соответствии со ст. 1274 ГК РФ программного продукта "Управление производственным предприятием", авторское право на который принадлежит ЗАО "1С".

Для ввода остатков материальных ценностей в конфигурации «1С: Управление производственным предприятием» предназначен документ «Оприходование товаров»:

Шаг 1. Меню: Документы => Запасы => Оприходование товаров. (Рис. 1).

Рис. 1 Открытие журнала документов

Шаг 2. В открывшемся журнале документов нажимаем кнопку «Добавить». (Рис. 2)

Рис. 2 Добавление нового документа

Шаг 3. В открывшейся форме документа выбираем пункт «Операция – ввод начальных остатков». (Рис. 3)

Рис. 3 Переключение вида операции

Шаг 4. Заполняем реквизиты (Рис. 4):

• «Дата документа» - дата ввода остатков.
• «Организация» – организация, по которой вводятся остатки.
• «Отражать» – в зависимости от выбранных пунктов будет настроен состав колонок и блоков учета, по которым будут сделаны движения в результате проведения документа.
• «Склад» – склад, на котором хранятся данные товарно-материальные ценности.

Рис. 4 Заполнение реквизитов

Шаг 5. Заполнив реквизиты, переходим на закладку «Корреспондирующий счет» => устанавливаем корреспондирующий счет 000. (Рис. 5)

Рис. 5 Установка корреспондирующего счета

Шаг 6. Заполняем табличную часть документа. Существует несколько способов заполнения.

Способ 1 . Добавление материалов с помощью фунцкии «Добавить»

«Добавить» => добавится новая строка => выбираем материал => из справочника «Номенклатура» выбираем материал в табличную часть (Рис. 6) => после выбора окно справочника закроется.

Рис. 6 Добавление материалов с помощью кнопки «Добавить»

Способ 2. Добавление материала с помощью кнопки «Подбор»

Данный механизм позволяет подобрать несколько материалов.

«Подбор» => в правой части экрана откроется справочник «Номенклатура» => найти материал и выбрать его в табличную часть. (Рис. 7)

Рис. 7 Добавление материалов с помощью кнопки «Подбор»

Шаг 7. После заполнения табличной части списком материалов необходимо заполнить реквизиты операций по каждой позиции. В результате заполнения документ примет вид (Рис. 8).

Чем полнее будет заполнение, тем более разнообразную аналитику для отчетности вы впоследствии получите.

Рис. 8 Заполненый документ

Часть реквизитов является обязательными для заполнения (они выделены красным подчеркиванием). При проведении документа в случае не заполнения обязательных полей программа выдаст соответствующее сообщение. (Рис. 9)

Рис. 9 Сообщение о неполном заполнении обязательных реквизитов.

Ввод начальных остатков по дебету счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» в 1С:Управление производственным предприятием вводится документом Расходный кассовый ордер. Вид операции документа должен быть «Выдача денежных средств подотчетнику»:

Заполнив все реквизиты документа (сумма, подотчетник и т.д.), следует не забыть про дату документа. Она должна соответствовать дате ввода начальных остатков по предприятию:

Ввод начальных остатков по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» в 1С:Управление производственным предприятием вводится документом Авансовый отчет. При заполнении, используется закладка «Прочее» . На этой закладке заполняется Сумма, Статья затрат и Счет затрат (БУ). В реквизите Счет затрат (БУ) нужно установить Вспомогательный счет 000:

Галку Налогового учета нужно отключить:

Документ обязательно затребует заполнение реквизита «Статья затрат». Для этой цели нужно создать статью затрат для ввода начальных остатков. Справочник статьи затрат в этом случае можно заполнить следующим образом:

Поскольку ввод остатков по дебету счета вводится документом Расходный кассовый ордер, то помимо счета 71, затрагивается счет 50 «Касса». Чтобы на начало года пошел остаток по кассе, нужно после ввода остатков по 71 счету отрегулировать счет 50 документом Приходный кассовый ордер с видом операции «Прочий приход денежных средств».

В данной статье представлены рекомендации по вводу начальных остатков в информационную базу конфигурации Управление производственным предприятием для Украины для дальнейшего ведения в ней управленческого, бухгалтерского и налогового учета. Данные о начальных остатках необходимы для полноценного функционирования программы и получения достоверных показателей в отчетах.

Данные о начальных остатках вносятся, как правило, в соответствующие первичные документы. Например, начальные остатки по собственным товарам на складе следует внести в документ "Оприходование товаров". Если данные по остаткам в разрезе некоторых учетов (управленческий, бухгалтерский, налоговый) совпадают, то имеет смысл внести один документ и включить в нем признак принадлежности к соответствующим видам учета. В противном случае необходимо внести на каждый вид учета отдельный документ. В текущей методике по каждому разделу учета приведены рекомендации по вводу остатков как для управленческого, так и для регламентированного учета. Остатки по тем счетам бухгалтерского и налогового учета, которые не упомянуты в данной методике, вносятся ручными проводками.

В ряде случаев, когда подходящего первичного учетного документа не существует, следует воспользоваться универсальным документом "Корректировка записей регистров" для внесения данных в соответствующие регистры накопления.

Методика ввода остатков разработана для следующих разделов учета:

• Материально производственные запасы ;
• Производственные затраты;
• Объекты строительства;
• Спецодежда и спецоснастка (МБП и малоценные необоротные активы)
• Расчеты с сотрудниками;
• Денежные средства;
• Расчеты по налогам и сборам;
• Прочие разделы бухгалтерского учета;
• Ввод и корректировка начальных остатков на плане счетов бюджетирования.

Материально-производственные запасы

Материальные ценности, находящиеся в собственности предприятия

Данные по остаткам на складах собственных материальных ценностей (купленные товары, материалы, оборудование, произведенные полуфабрикаты и продукция) вносятся документом "Оприходование товаров" с видом операции "Товары, продукция". В этом документе заполняется табличная часть "Товары", причем с обязательным указанием значения поля "Статус партии".

Для ввода остатков по счетам учета материально-производственных запасов в регламентированном учете необходимо в табличной части "Товары" заполнить поля "Счет учета", "Ст. прироста-убыли запасов", "Вид нал. деят.", "Амортизируется " и "Вид деят. НДС". На закладке "Корреспондирующий счет" для бухгалтерского учета надо установить значение 00 "Вспомогательный счет".

Для запасов, кроме себестоимости по данным управленческому и бухгалтерскому учету, для целей налогового учета могут быть указаны сумма входящего НДС, налогового кредита и валовых раходов. Обязательно указание суммы валовых расходов в случае, если при приобретении запасов были начислены валовые расходы, для того, чтобы корректно определить прирост-убыль запасов (п. 5.9 Закона). Для запасов, приобретенных для нехозяйственной деятельности или улучшения основных фондов, в колонке «Сумма ВР» рекомендуется указывать сумму затрат на приобретение, если возможно использование этих запасов в хозяйственной деятельности и начисление валовых расходов.

Точно так же для запасов, рекомендуется указывать сумму входящего НДС входящего (уплаченного при приобретении) независимо от того, был ли начислен налоговый кредит, если возможно использование запасов не в тех операциях, для которых они были приобретены, и начисление налоговых обязательств (налогового кредита). Сумма налогового кредита указывается в том случае, если налоговый кредит был начислен при приобретении запасов.

Если в учете материальных запасов используется система складских ордеров и на момент ввода остатков есть информация о поступлении материальных ценностей по ордерам без оформления соответствующих финансовых документов, то перечень таких ордеров должен быть внесен в систему документами "Приходный ордер на товары".

Возвратная тара

Остатки по возвратной таре, вносятся в два этапа. Сначала необходимо внести остатки по всей таре: как полученной у поставщиков, так и переданной покупателям. Данные по остаткам возвратной тары вносятся на закладке "Тара" в документе "Поступление товаров и услуг".

Материальные ценности, взятые на комиссию

Данные по остаткам материальных ценностей, взятых на комиссию, вносятся с помощью документа "Поступление товаров и услуг" с указанием вида операции "Покупка, комиссия". В документе должен быть указан контрагент и договор с ним как с комитентом.

Для отражения документа в бухгалтерском учете в табличной части "Товары" должно быть заполнено поле "Счет учета". В качестве значения счета должен быть выбран счет 0241 "Товары на складе" из группы счетов 024 "Товары, принятые на комиссию". В этом случае задолженность перед контрагентом не возникнет, будут сформированы односторонние проводки в дебет забалансовых счетов учета ТМЦ. По налоговому учету данная операция не отражается.

Материальные ценности, переданные на комиссию

Остатки по материальным ценностям, переданным на комиссию, вносятся в два этапа. Сначала необходимо внести остатки по таким товарам на склады предприятия, а затем передать их по договору комиссии. Для ввода информации об остатках собственных товаров используется документ "Оприходование товаров". Схема ввода таких остатков описана в разделе Материальные ценности, находящиеся в собственности предприятия. При этом в полях налогового учета "Ст. прироста-убыли запасов" и "Вид нал. деят." необходимо установить значения, соответствующие налоговому учету операции передачи на комиссию, поле "Амортизируется" установить в «Ложь», а в поле "Вид деят. НДС" указать "Облагаемая", если передача осуществлялась по ставке НДС 20% или 0%, и "Необлагаемая", если передача произошла по ставке «Без НДС».

Далее создается документ "Реализация товаров и услуг" с видом операции "Продажа, комиссия". В документе "Реализация товаров и услуг" необходимо указать контрагента и договор с ним как с комиссионером. Состав материальных ценностей должен совпасть с перечнем товаров в документе "Оприходование товаров".

Для отражения операции в бухгалтерском учете в табличной части "Товары" должен быть указан в поле "Собственные, счет учета" счет, на котором учитывались товары на складах, то есть этот счет должен совпадать со счетом учета, указанным в документе "Оприходование товаров". В поле "Переданные, собственные" следует выбрать счет, на котором будут учитываться товары после передачи их на реализацию, например, счет 283 "Товары на комиссии". В результате проведения документа создадутся остатки на счете 283 "Товары на комиссии". По налоговому учету операция оформляется аналогично: в поле "Ст. прироста-убыли запасов" и "Вид нал. деят." необходимо указать такие же значения, как и в документе "Оприходование товаров".

Материальные ценности, переданные на комиссию по договору субкомиссии

Остатки по материальным ценностям, переданным на комиссию по договору субкомиссии, вносятся в два этапа. Сначала необходимо внести остатки по таким товарам на склады предприятия, а затем передать их по договору комиссии. Для ввода информации об остатках товаров, полученных по договору комиссии, используется документ "Поступление товаров и услуг". Схема ввода таких остатков описана в разделе Материальные ценности, взятые на комиссию.

Далее на основании документа "Поступление товаров и услуг" создается документ "Реализация товаров и услуг" с видом операции "Продажа, комиссия". В документе "Реализация товаров и услуг" необходимо указать контрагента и договор с ним как с комиссионером. Состав материальных ценностей изменять не надо, он совпадает с перечнем товаров в документе-основании (документе "Поступление товаров и услуг").

Для отражения операции в бухгалтерском учете в табличной части "Товары" должен быть указан в поле "Принятые, счет учета" счет, на котором учитывались товары на складах, то есть этот счет должен совпадать со счетом учета, указанным в документе "Поступление товаров и услуг". Например, это может быть счет 0241 "Товары на складе". В поле "Переданные, принятые" следует выбрать счет, на котором будут учитываться товары после передачи их на реализацию, например, счет 0242 "Товары, переданные на комиссию". В результате проведения документа создадутся остатки на счете 0242 "Товары, переданные на комиссию" и уменьшатся остатки на счете 0241 "Товары на складе".

Транспортно-заготовительные расходы

Расчеты с подотчетными лицами

Порядок ввода остатков по расчетам с подотчетными лицами подробно описан в разделе "Ввод начальных остатков по расчетам с подотчетными лицами".

Денежные средства

Начальные остатки наличных денежных средств вводятся с помощью документа "Приходный кассовый ордер". В документе должен быть установлен вид операции «Прочий приход денежных средств» и флаг «Оплачено». Документ оформляется по каждой кассе , в которой имеются остатки наличных денежных средств. Для отражения операции в бухгалтерском учете и вводе остатков на субсчета счета кассы, например 301 "Касса в национальной валюте", в документе необходимо в поле "Счет" указать счет 00 "Вспомогательный счет".

Начальные остатки денежных средств на расчетных счетах вводятся с помощью документа "Платежный ордер на поступление денежных средств». В документе должен быть установлен вид операции "Прочее поступление безналичных денежных средств ". Документ оформляется по каждому расчетному счету, на котором имеются остатки денежных средств. Для отражения операции в бухгалтерском учете и вводе остатков на счет учета безналичных средств, например 311 " Текущие счета в национальной валюте", в документе необходимо в поле "Счет" указать счет 00 "Вспомогательный счет".

При вводе остатков денежных средств в иностранной валюте, на момент ввода остатков предварительно следует внести курсы валют в регистр сведений «Курсы валют».

Расчеты по налогам и сборам

Ввод остатков по счетам раздела 64 "Расчеты по налогам и платежам" плана счетов бухгалтерского учета выполняется с помощью ручных операций. Проводки создаются по счетам учета налогов в корреспонденции со счетом 00 "Вспомогательный счет".

Прочие разделы бухгалтерского учета

Остатки на счета бухгалтерского учета по налогам и сборам, капитальным вложениям, финансовым результатам, забалансовым счетам и пр. вносятся ручной операцией в корреспонденции со счетом 00 "Вспомогательный счет".

Отсроченные налоговые активы и обязательства

Между затратами и доходами в налоговом и бухгалтерском учете существуют различия как по их составу, так и по моменту их признания в учете. Такие различия согласно НСБУ 17 "Налог на прибыль" приводят к возникновению временных и постоянных разниц:

• временные разницы — это разница в оценке, которая повлияет на налоговую прибыль в будущих периодах;
• постоянные разницы — разница, которая не повлияет на налоговую прибыль в будущих периодах.

В бухгалтерском учете учет отсроченных налоговых активов и налоговых обязательств ведется на счетах 17 «Отсроченные налоговые активы» и 54 «Отсроченные налоговые обязательства», соответственно. Остатки по данным счетам вносятся ручной операцией в корреспонденции со счетом 00 "Вспомогательный счет".

Ввод и корректировка начальных остатков на плане счетов бюджетирования

При начале планирования по новому сценарию, если предполагается составление бюджета по балансовому листу, необходимо ввести начальные остатки по счетам и выбранной аналитике плана счетов бюджетирования. Также при отражении в учетных подсистемах фактических данных о финансово-хозяйственной деятельности предприятия возникает необходимость корректировки планируемых остатков на счетах бюджетирования по фактическим остаткам.

Для этого в подсистеме бюджетирования предназначен специальный документ "Корректировка остатков по прогнозным балансам". В табличной части "Новые остатки по счетам бюджетирования" необходимо указать значения по счетам и выбранной аналитике бюджетирования, которые должны быть установлены после проведения документа. Основное правило заполнения документа заключается в том, что сумма корректировок остатков по активным счетам должна быть равна сумме корректировок по пассивным (баланс корректировок должен быть равным нулю). Текущее состояние баланса корректировок отображается в нижней части формы документа.

Заполнение документа возможно двумя способами: ручным и автоматическим. В автоматическом режиме табличная часть документа заполняется в соответствии с результатами отбора данных по источникам, указанным при настройке счетов бюджетирования (аналогично настройке правил получения фактических данных для статей бюджетирования). Необходимо отметить, что в случае выбора в качестве источника данных для остатков по счету значений остатков по регистру нужно следить за соответствием знака остатка по виду счета (активный/пассивный). Например, если по счету 5091 " Расчеты с поставщиками и подрядчиками, текущие" есть кредитовое сальдо, а в качестве источника данных используется остаток по регистру " Взаиморасчеты с контрагентами ", причем значение остатка имеет отрицательный знак, то в табличной части документа "Корректировка остатков по прогнозным балансам" значение сумм должно иметь положительный знак.

Нас находят: ввод начальных остатков , параметры выработки основных средств , ввод остатков, ввод начальных остатков нма в упп, на какой счет отнести начальные остатки по алкоголю, выработка основных средств, ввод начальных остатков по нма в упп, ввод начальных остатков по налогам, 1С ввод начальных остатков по комиссионному товару, способы введения начальных остатков